logo
Рынок ценных бумаг

43. Расчет доходности к погашению бескупонной облигации.

В отличие от купонных, данный вид облигаций не предусматривает периодических выплат процентов. Поскольку доход по ним образуется в виде разницы между ценой покупки и ценой погашения, бескупонные облигации размещаются на рынках только со скидкой (с дисконтом). Соответственно рыночная цена такой облигации всегда ниже номинала. Иногда бескупонные облигации называют также дисконтными.

1) Доходность долгосрочных бескупонных облигаций. Доходность к погашению (YTM) бескупонной облигации можно определить по следующей формуле:

YTM=((n)KOREN(N/P))-1=1/((n)KOREN(K/100))-1,

где N – номинал, P – цена покупки, n – срок погашения, K – курс.

2) Доходность краткосрочных бескупонных облигаций (Y) – до года:

Y=(N-P)/P+B/t=(100-K)/K*B/t,

где t – число дней до погашения; Р – цена покупки; N – номинал; К – курсовая стоимость; В = (360, 365 или 366) – используемая временная база (360 для обыкновенных процентов; 365 или 366 для точных процентов).