67. Коммерческий и банковский кредит: понятия, общие черты и ключевые отличия.

1. Коммерческий кредит– это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Цель КК– ускорить реализацию товаров и извлечения заключенной в них прибыли.

Инструментом КК является вексель (договор между поставщиком и потребителем), который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Виды векселей:

- простой вексель (содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору)

- переводной вексель (письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя).

В роли кредитора выступает любое юридическое лицо, связанное с производством и реализацией товаров и услуг. Кредит предоставляется исключительно в товарной форме. Средняя стоимость КК всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. Плата за кредит включается в цену товара.

Разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке

2. Банковский кредит– кредит, предоставляемый владельцам денежных средств, преимущественно банками, в виде денежных ссуд.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика выступают юридические лица, государство.

Доход по этой форме поступает в виде ссудного процента или банковского процента.

Классификация банковского кредита:

1) по срокам погашения:

- опкольные ссуды (подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора)

- краткосрочные

- среднесрочные (до 1 года)

- долгосрочные (используются в инвестиционных целях; срок погашения 3-5 лет, но может достигать 25 лет)

2) по способу погашения

- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика

- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора

3) по способу взимания ссудного процента

- процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения

- процент по которым выплачивается равномерным взносом заемщика в течение всего срока действия кредитов договора

- процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику

4) по наличию обеспечения:

- доверительные ссуды (форма возврата – кредитный договор)

- обеспеченные ссуды (в роли обеспечения выступают недвижимость и ценные бумаги)

- ссуды под финансовые гарантии третьего лица (финансовый гарант – юридическое лицо, государственные органы)

5) по целевому назначению:

- ссуды общего характера (для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсов)

- целевые ссуды (для решения задач, определенных условиями кредитного договора)

6) по категории потенциальных заемщиков:

- аграрные ссуды

- коммерческие ссуды (хозяйственным субъектам в сфере торговли и услуг)

- ссуды посредникам на фондовой бирже

- ипотечные ссуды владельцам недвижимости

- межбанковские ссуды