6.1. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Освоение дисциплины «Налоговое администрирование» предполагает значительный объем самостоятельной работы. Она проводится на базе изучения доступных из списка основной и дополнительной литературы учебников и учебных пособий, а при их отсутствии – по другим источникам, в частности, по самостоятельно подобранным статьям из периодической печати и интернет-сайтов.

Необходимо усвоить не только теоретический материал, но и исследовать практические вопросы применения налогового законодательства. Особое внимание необходимо уделить проблемам соотношения эффективного осуществления налогового контроля и соблюдения прав и законных интересов налогоплательщиков, а также проблемам соотношения правоприменительной практики финансовых и налоговых органов с практикой судов по налоговым спорам.

В процессе изучения учебного материала следует руководствоваться программой курса, а также вопросами к зачету.

Самостоятельная работа студентов осуществляется в следующих формах:

- подготовка к семинарским занятиям,

- изучение дополнительной литературы и подготовка ответов на вопросы для самостоятельного изучения,

- решение практических задач,

- подготовка к тестированию,

- подготовка к зачету.

1) Подготовка к семинарским занятиям.

При подготовке к семинарским занятиям студентам необходимо ориентироваться на вопросы, вынесенные на обсуждение.

На семинарских занятиях проводятся опросы, тестирование, ролевые игры, круглый стол с активным обсуждением вопросов, в том числе по группам, с целью эффективного усвоения материала в рамках предложенной темы, выработки умений и навыков в профессиональной деятельности, а также в области ведения переговоров, дискуссий, обмена информацией, грамотной постановки задач, формулирования проблем, обоснованных предложений по их решению и аргументированных выводов.

В целях эффективного и полноценного проведения таких мероприятий студенты должны тщательно подготовиться к вопросам семинарского занятия. Особенно поощряется и положительно оценивается, если студент самостоятельно организует поиск необходимой информации с использованием периодических изданий, информационных ресурсов сети ИНТЕРНЕТ и баз данных специальных программных продуктов.

2) Изучение дополнительной литературы и подготовка ответов на вопросы для самостоятельного изучения.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Каково значение налогового администрирования в системе государственного управления?

2. В чем сущность взаимодействия налоговых органов с органами внебюджетных фондов?

3. В чем особенность взаимодействия налоговых органов и органов местного самоуправления?

4. Какими полномочиями в области налогов наделены органы Федеральной таможенной службы РФ?

5. Каковы основные направления взаимодействия налоговых органов и органов Федеральной таможенной службы РФ?

6. Какими полномочиями в области налогообложения наделены органы МВД России?

7. Каковы основные направления взаимодействия налоговых органов и органов МВД России?

8. В чем заключаются полномочия органов МВД России при привлечении лиц к ответственности за преступления в области налогов?

10. Каковы особенности правовой базы для обеспечения нало­говыми органами интересов государства как кредитора в де­лах о банкротстве и в процедурах банкротства?

11. Каков уровень организационного становления структур на­логовых органов для выполнения задач по обеспечению интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства?

12. В чем сущность такой формы урегулирования налоговой за­долженности, как списание безнадежных долгов?

13. В чем особенности реструктуризации налоговой задолженности как формы урегулирования налоговой задолженно­сти?

14. В чем состоят обязанности налогоплательщика при постановке на налоговый учет?

15. Каковы обязанности постановки на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения?

16. Каким образом можно использовать зарубежный опыт повышения эффективности налогового контроля в РФ?

17. Какие направления совершенствования налогового администрирования сегодня реализуются? Дайте свою оценку.

3) Решение практических задач.

Примеры задач и методические рекомендации к их решению приведены в Учебно-методическом комплексе дисциплины «Налоговое администрирование».

4) Подготовка к тестам

Примеры тестовых заданий и методические рекомендации к подготовке и написанию тестов приведены в Учебно-методическом комплексе дисциплины «Налоговое администрирование».

5) Подготовка к зачету

Вопросы к зачету приведены в пункте 6.2 настоящей программы. Студенты должны самостоятельно подготовиться к ответам на приведенные вопросы, основываясь на материалах лекций, семинарских занятий, основной и дополнительной литературе.