Примерные вопросы к зачету
Исторические и экономические предпосылки становления и развития системы налогового администрирования
Сущность, цели, задачи и методы современного налогового администрирования.
Механизм государственного налогового администрирования.
Функции налогового администрирования. Общая характеристика.
Анализ, планирование и прогнозирование в системе налогового администрирования.
Налоговые органы в системе органов государственной власти РФ. Состав и структура.
Задачи, функции, права и обязанности Федеральной налоговой службы РФ
Задачи, функции, структура Центрального аппарата ФНС РФ.
Задачи, функции, структура Управлений ФНС РФ по субъектам.
Виды, задачи и функции межрегиональных инспекций ФНС РФ по федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам.
Инспекция ФНС РФ: виды, функции.
Типовая структура инспекции ФНС РФ местного уровня. Разграничение функций между структурными подразделениями инспекциями, взаимодействие.
Проблемы модернизации налоговых органов. Задачи, пути решения.
Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков. Общая характеристика.
Постановка на учет в налоговых органах налогоплательщиков, налоговых агентов (организаций и физических лиц).
Идентификационный номер налогоплательщика: цель, состав, порядок присвоения, способы использования в контрольной работе.
Взаимодействие налоговых органов с иными государственными органами, организациями и банками в связи с учетом налогоплательщиков.
Учет расчетов налогоплательщиков с бюджетами. Карточки РСБ: цели, форма, содержание, порядок ведения.
Проведение сверок расчетов с налогоплательщиками: цель, порядок, оформление.
Отнесение налогоплательщиков к категории крупнейших, особенности их учета и контроля.
Изменение срока уплаты налога (отсрочка, рассрочка): условия, порядок.
Изменение срока уплаты налога (предоставление налогового кредита): условия, порядок.
Организация работы по принудительному взысканию задолженности налогоплательщиков: условия, виды, порядок, оформление.
Виды и применение способов обеспечения налоговых обязательств (залог, поручительство, приостановление операций пор счетам, пеня).
24. Деятельность налоговых органов по обеспечению интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства.
25. Понятие безнадежных долгов. Условия и порядок их списания.
Понятие реструктуризации налоговой задолженности, условия и порядок ее проведения.
Организация проведения налоговых проверок. Общая характеристика.
Цели, порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Концепция планирования выездных налоговых проверок, критерии отбора налогоплательщиков.
Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках проведения налоговых проверок и вне проведения проверок. Общая характеристика. Порядок проведения, оформления.
Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Цели, направления, порядок взаимодействия.
Внутриведомственный контроль за соблюдением налогового законодательства. Налоговый аудит: понятие виды, порядок осуществления.
Порядок и сроки оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок.
Форма, содержание, порядок составления акта по результатам выездной налоговой проверки.
Форма, содержание, порядок составления акта по результатам камеральной налоговой проверки.
Порядок и сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Вынесение решения.
Налоговые санкции. Порядок применения налоговых санкций.
Досудебное урегулирование споров. Налоговый аудит.
Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами в ходе и по итогам осуществлении налогового контроля.
Направления и порядок взаимодействия налоговых органов и иных государственных органов в сфере налогового администрирования.
Организация информационной работы налоговых органов с налогоплательщиками и СМИ.
Организация работы налоговых органов по составлению внутриведомственной отчетности, цели, порядок, оформление.
Оценка эффективности налогового администрирования.
Yandex.RTB R-A-252273-3
- Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кемеровский государственный университет»
- Рабочая программа
- Рабочая программа дисциплины (модуля)
- 1. Цели освоения дисциплины
- 2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое администрирование»
- 4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое администрирование»
- 4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (в часах)
- 4.1.1. Объем и виды учебной работы (в часах) по дисциплине в целом
- 4.1.1.1 Очная форма обучения
- 4.1.1.2 Заочная форма обучения 4,5 года /3 года
- 4.1.2. Разделы базового обязательного модуля дисциплины и трудоемкость по видам занятий (в часах)
- 4.1.2.1 Очная форма обучения
- 4.1.2.2. Заочная форма обучения 4,5 года / 3 года
- 4.2. Содержание дисциплины
- 4.2.1. Содержание разделов базового обязательного модуля дисциплины
- 4.2.2. Содержание семинарских и практических занятий разделов базового обязательного модуля дисциплины
- 5. Образовательные технологии
- 6.1. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
- 6.2. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- Примерные вопросы к зачету
- 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература
- Б) дополнительная литература
- В) Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
- 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- 2. Методические указания для преподавателей
- 3. Методические рекомендации по изучению дисциплины для студентов
- 4. Учебно-методические материалы
- 4.1. Лекции
- Методы налогового администрирования
- Принципы налогового админситрирования
- Задачи налогового администрирования на современном этапе
- Объект налогового администрирования
- 1). Планирование в системе налогового администрирования
- 2) Учет в системе налогового администрирования
- 3) Контроль в системе налогового администрирования
- 4) Регулирование в системе налогового администрирования
- 6) Развитие системы обслуживания налогоплательщиков.
- 1. Планирование и подготовкавыездных налоговых проверок
- Раздел I. Идентификационная часть — данные, идентифицирующие налогоплательщика, сведения об учетной политике, о руководителях, уставном капитале, лицензиях и сертификатах и др.
- 4.2. Методические материалы для проведения практических занятий
- Семинарских занятий
- Тема 1. Состав, структура и функции налоговых органов.
- Тема 2. Система налогового администрирования.
- Тема 3. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- Тема 4. Формы и методы контрольной работы.
- Тема 5. Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования.
- 4.2.1. Методические указания по подготовке семинарских занятий
- 5.Контрольно-измерительные материалы
- 6. Словарь терминов и персоналий