12. Коммерческие банки, их сущность, функции и операции.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операции и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Основными функциями банков считаются:

• аккумуляция и мобилизация денежного капитала

• посредничество в кредите

• проведение расчетов и платежей в хозяйстве

• создание платежных средств

• организация выпуска и размещения ценных бумаг

• консультационное обслуживание клиентов

В соответствии с ФЗ -№17-ФЗ от «03» февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки могут осуществлять комплекс разнообразных операций:

• привлечение вкладов (депозитов)

• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов

• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов

• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств

• кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов

• выпуск платежных документов и иных ценных бумаг

• покупка, продажа и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними

• выдача поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме

• покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты

• покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней

• привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой

• доверительные операции по поручению клиентов

• лизинговые операции

• оказание консультационных услуг, связанных с банковской практикой

• осуществление других операций в соответствии с лицензией ЦБРФ

Все перечисленные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

1)кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банков;

2)валютные операции;

3)инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

4)прочие (лизинговые, факторинговые и кассовые, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам).

Кредитные операции – это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств.

Валютные операции. В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов.

Основная задача управления валютными операциями банка – это предоставление клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую на условиях «спот» и «форвард». Операция «спот» – это покупка одной валюты на другую на текущих рыночных условиях. Валютные операции «спот» составляют около 90% всех валютных сделок.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков. При инвестировании инициатива принадлежит коммерческому банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг. Российские банки имеют право осуществлять следующие фондовые и доверительные операции:

• эмиссия и размещение вновь выпущенных ценных бумаг;

• кредитование под залог ценных бумаг;

• покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет и по поручению за счет клиента;

• хранение и управление ценными бумагами клиентов.

Лизинговые операции – это своеобразная альтернатива банковскому кредитованию. Банки широко практикуют осуществление лизинговых операций, иногда создавая специально для этих целей дочерние лизинговые компании. В русском языке нет точного аналога термину «лизинг». Более точный экономический смысл лизинга выражает его определение как комплекса возникающих имущественных отношений, а именно – передача имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду.

Факторинговые операции. Факторинг – это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита.

К пассивным операциям относят:

1)прием вкладов (депозитов);

2)открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

3)выпуск собственных ценных бумаг;

4)получение межбанковских кредитов, в т.ч. централизованных кредитных ресурсов;

5)операции репо;

6)евровалютные кредиты.