Валютное регулирование и валютный контроль: основы правового регулирования.
Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля.
Валютный контроль – это деятельность государства , направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства, которым предусматриваются валютные ограничения при осуществлении валютных операций. Органы и агенты валютного контроля. Законом о валютном регулировании и валютном контроле определено, что валютный контроль в РФ осуществляют
Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.
К органам валютного контроля, прежде всего, относятся правительство и ЦБ РФ.
Соглсно ФКЗ №2 ФКЗ «О правительстве» среди полномочий Правительства РФ в сфере бюджетной, финансовой и денежной политики названо и осуществление валютного контроля. Правительство в пределах своей компетенции издает нормативные акты обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ.
ЦБ РФ в соответсвии с ФЗ о ЦБ РФв части валютного регулирования и валютного контроля выполняет следующие функции:
- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль
- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по продаже и покупке ин валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений влютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже ин валюты.
- определяет порядок осуществления расчетов и международными организациями, ин государствами и ю. и ф. л.
- издает нормативные акты в сфере валютного регулирования и валютного контроля.
- выдает разрешение на создание банков с участием ин капитала или филиалов ин банков.
- устанавливает и публикует официальные котировки ин валют по отношению к рублю.
Органами валютного контроля в РФ также являются Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и ФНС.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора осуществляет валютный контроль в соответствии с Положением о данной службе утвержденным Правительством РФ.
Функции:
- контролирует соответствие проводимых в РФ резидентами и нерезидентами валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и разрешений, а также соблюдение этими лицами актов органов валютного регулирования и валютного контроля.
- организует проверки правильности и полноты учета и отчетности по валютным операциям.
ФНС осуществляет функции по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства в пределах своей компетенции на основании положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004г. №506.
Агентами валютного контроля признаются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ , а также не являющиеся подотчетными банками проф участники рцб , в том числе держатели реестра, подотчетные фед органу исполнительной власти по рцб, территор органы фед органов испол власти являющихс ораганами валютного контроля, а также Фед таможенная служба.
Таможенные органы в соот-ии с Таможенным кодексом осуществляют валютный контроль:
- за перемещением валюты РФ и ц/б выраженных в валюте РФ и валютных ценностей
- валютных операций связанных с перемещением или возможностью перемещения через таможенную границу товаров и транс средств
- своевременности и полноты поступления валютной выручки от экспорта товаров
Законом о валютном регулировании в обищх чертах определены след права органов и агентов валютного контроля:
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства
- запрашивать и получать любую документацию и информацию, которая связана с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции вправе выдавать предприсания об устранении выявл-х нарушений актов законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
- Понятие и роль финансов.
- Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы и принципы.
- Формы финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
- Финансовая система рф и ее развитие на современном этапе.
- Министерство финансов рф: правовое положение, структура, функции.
- Финансовые органы в Российской Федерации, их правовое положение.
- Финансовое право как отрасль права: понятие, предмет, метод, отличие от других отраслей права.
- Система финансового права: понятие, строение, особенности.
- Принципы финансового права.
- Источники финансового права.
- Финансово-правовые акты. Финансово-плановые акты, их особенности и виды.
- Понятие и виды финансово-правовых норм. Структура финансово-правовой нормы.
- Финансовое правоотношение: понятие, особенности, виды.
- Субъекты финансового права и финансового правоотношения.
- Защита прав субъектов финансовых правоотношений.
- Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности виды.
- Понятие и значение финансового контроля. Финансовая дисциплина.
- Понятие, содержание финансово-правовой ответственности.
- Виды финансового контроля, органы его осуществляющие.
- Финансовый контроль, осуществляемый представительными (законодательными) органами государственной власти и местного самоуправления.
- Финансовый контроль, осуществляемый Счетной палатой рф.
- Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной службой по финансовому мониторингу.
- Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной службой финансово-бюджетного надзора.
- Аудиторский финансовый контроль.
- Методы финансового контроля. Акт ревизии.
- Понятие и роль государственного и местного бюджетов.
- Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
- Бюджетный кодекс рф как источник бюджетного права.
- Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетного правоотношения.
- Бюджетное устройство и бюджетная система рф.
- Основные принципы бюджетной системы. Принцип сбалансированности бюджета.
- Доходы бюджета: понятие, классификация. Порядок распределения доходов бюджетов в бюджетной системе рф.
- Расходы бюджета: понятие, виды и принципы распределения в бюджетной системе.
- Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов: субвенции, субсидии, трансферты, бюджетный кредит.
- Бюджетная компетенция рф.
- Бюджетная компетенция субъектов рф.
- Бюджетная компетенция муниципальных образований.
- Понятие и принципы бюджетного процесса, его стадии.
- Порядок составления, утверждения и рассмотрения федерального бюджета и отчета о его исполнении.
- Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Временное управление бюджетом.
- Распорядители и получатели бюджетных средств: их права и обязанности.
- Бюджетный контроль в рф, ответственность за нарушения бюджетного законодательства.
- Бюджетные (внутрибюджетные) фонды: понятие, особенности.
- Особенности правового положения Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
- Правовое положение целевых фондов Президента рф и Правительства рф.
- Федеральные и территориальные внебюджетные фонды: понятие, значение, особенности деятельности.
- Финансы государственных и муниципальных предприятий: понятие, роль, особенности как звена финансовой системы.
- Финансовая деятельность государственных и муниципальных предприятий: понятие, содержание, принципы. Особенности распределения прибыли государственных и казенных предприятий.
- Налоговое право и налоговое правоотношение, источники налогового права.
- Права и обязанности налогоплательщиков.
- Понятие, юридические особенности и роль налогов.
- Система налогов и сборов. Порядок установления и введения налоговых платежей рф, субъектов рф и муниципальных образований.
- Налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
- Понятие и значение государственного и муниципального кредита.
- Государственный и муниципальный долг: понятие и формы.
- Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным (муниципальным) долгом.
- Общая характеристика страхования и организации страхового дела в рф.
- Организация обязательного государственного имущественного и личного страхования. Виды страхования.
- Государственное регулирование и надзор в области страхования.
- Центральный Банк рф (Банк России). Особенности правового положения, функции.
- Банковская система рф: структура, ее роль в финансовой деятельности государства.
- Правовое положение кредитных организации как составной части банковской системы.
- Надзор Центрального Банка рф (Банка России) за деятельностью кредитных организации.
- Порядок страхования банковских вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов.
- Правовое регулирование сберегательного дела. Роль Сберегательного банка России. Государственные меры по обеспечению сохранности вкладов.
- Банковский кредит как институт финансового права.
- Понятие и система государственных доходов.
- Понятие и система государственных расходов и их финансирование. Два основных режима финансирования.
- Налоговый кодекс как источник финансового права.
- Доходы бюджетного учреждения, получаемые им от разрешенных видов деятельности, приносящей доход.
- Понятие денежной системы: ее основные элементы.
- Правовые основы организации и обращения наличных денежных знаков. Полномочия цб рф в этой сфере.
- Валютное регулирование и валютный контроль: основы правового регулирования.
- Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-фз "о валютном регулировании и валютном контроле": основные положения.