3. Методы на.

Методы

1. налоговое планирование (вкл формы- прогнозирование объемов нал поступлений в конс бюджет; разделение прогн-х объемов поступлений между бюджетами всех уровней; разр-ка проектов годовых бюджетов всех уровней в части нал дох)

2. налоговое регулирование- формы- предоставление отсрочки, рассрочки, нал кредита, льготы, снижение ставки, вычеты

3. налоговый контроль

Главная цель налогового планирование состоит в экономическом обосновании объемов безвозмездного изъятия в бюджетную систему части ВВП .при этом учитываются Инфляционные процессы, валютный курс, показатели бюджета на очередной год , ПРОЦЕССЫ ПРОХОДЯЩИЕ НА международном рынке.

Целью налогового регулирования явл разработка и реализация мер косвенного воздействия на экономику, экономические и социальные процессы , путем изменения видов налогов , налоговых ставок, установление налоговых льгот, понижение или повышения общего уровня налогообложения и отчисления в бюджет.

Н контроль- деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном НК РФ.

Формы налогового контроля: 1. налоговая проверка. 2. получение объснений налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов 3. проверка данных учета и отчетности. 4. осмотр помещений и территорий используемый для извлечения доходов или прибыли.

4. правовые основы налогового администрирования.

Содержание н\а – деятельность уполномоченных органов управления в налоговой сфере (МинФин, ФНС) на обеспечение реализации и соблюдения налогового законодательства.

Элементы н\а.:

1. контроль соблюдения налог.законодательства н\п (камеральные и выездные налог.проверки)

2. контроль реализации и исполнения налог.законодат-ва налог.органами (внутриведомственный контроль и налоговый аудит как формы досудебного разрешения налоговых споров)

3. организационное, методическое и аналитическое обеспечение контрольной деятельности

правовое обеспечение – совокупность правовых норм, которые в финн.праве определяются как налоговое право.

Источники нал.права: Постановления и определения Конституц.Суда РФ; постановления и определения судов субъектов РФ; решения Пленумов Верх.Суда РФ и Высш.Арбитр.Суда РФ; Решения Верх.Суда РФ; Решения ВАС РФ; законодательство о налогах и сборах – НК и принятые в соответ.с ним ФЗ о налогах и сборах.

Неналоговое законодат-во: Тамож.Кодекс, Бюдж.Кодекс.

Особое место в системе прав.обеспечения н\а занимают международно-правовые источники налогового права (выше чем нормы НК).

5. Содержание

   • 1.История возникновения и развития фискальной службы России.
   • 2. Принципы на.
   • 3. Методы на.
   • Налоговое администрирование – организационно-управленческая система реализации налоговых отношений для формирования доходной части бюджетов различного уровня.
   • Современная система налогового администрирования в России, краткая характеристика ее участников.
   • 7. Субъекты налогового администрирования явл налоговые и иные органиы, участники налоговых правоотношений.
   • 9. Становление и развитие налоговых органов
   • 10. Состав налоговых органов системы фнс России, установленный административной реформой в 2004 году.
   • 11. Основные задачи и функции фнс России как центрального аппарата налоговых органов.
   • 12. Структура фнс России, краткая характеристика её органов. ( см.Приложение, там схема).
   • 14 Инспекци фнс по районам и городам: их задачи, пономочия, типовая структура
   • 15. Состав отдела по учету и регистрации нп
   • 16. Камеральный отдел-
   • 17. Состав и полномочия отдела выездных налоговых проверок ифнс России.
   • 19. Состав и полномочия отдела по контролю нп- ф.Л.
   • 20. Состав и полномочия отдела по работе с нп и сми
   • 22. Межрегиональные и межрайонные ифнс России: их виды, задачи и полномочия.
   • 23.Права налоговых органов
   • 25. Государственные органы, обладающие полномочиями налоговых органов, их краткая характеристика.
   • 26. Права и обязанности Федеральной таможенной службы России в области налогового администрирования.
   • 28. Полномочия Министерства финансов в области налогового администрирования.
   • 30. Госрегистрация юр.Лиц
   • 31. Государственная регистрация физических лиц в налоговом органе
   • 32. Организация работы Нал.Органов по контролем за своевременным поступлением платежей в бюджетную систему рф.
   • 33. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки и налогового кредита
   • 34.Реструктуризация налоговой задолженности понятие порядок представления и функции налоговых органов в ее проведении
   • 35. Организация работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженностей.
   • 38. Классификация налоговых проверок, их краткая характеристика
   • 39. Документирование налоговых проверок и их результат
   • 41. Организация работы налоговых органов по применению санкций и административных штрафов.
   • 42. Организация работы налоговых органов по составлению ведомственной отчетности.
   • 44. Прогнозирование объемов налоговых поступлений.
   • 46.Полномочия должностных лиц вышестоящих налоговых органов при проведении повторных выездных налоговых проверок налогоплательщиков и налоговых агентов.
   • 48. Полномочия органов мвд в области налогов
   • Критерии оценки эффективности на.