1. Правовые основы страхования в Российской Федерации

Осуществление страхования обусловлено определенными соци­ально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необ­ходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихий­ных сил природы и других чрезвычайных событий. В случае возник­новения ущерба от указанных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разру­шенных, поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.

Объективный характер страхования возлагает на государство обя­занность организовать страховое дело, создать в обществе условия для его развития и достижения с его помощью общесоциальных це­лей и задач. Организация страхового дела основывается на том, что страхование является самостоятельным институтом финансовой сис­темы общества.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централи­зованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и от­дельных его членов. С материальной точки зрения страхование вы­ступает в виде созданных денежных или материальных фондов, ко­торые используются для возмещения ущерба, возникшего в резуль­тате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств.

Правовое понятие страхования дается в Законе РФ от 27 нояб­ря 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции». Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных стра­ховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (ст. 2 Закона).

В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая, но и как правовая категория. В этом смысле страхо­вание представляет собой общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда и опосредуемые нормами права.

Страхование как система защиты имущественных интересов гра­ждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества.

Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восста­новление нарушенных имущественных интересов в случае непредви­денных обстоятельств, а также оказывает положительное воздействие на укрепление финансов государства, его финансовой системы. Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется главным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем, что страхование является одним из наиболее стабиль­ных источников долгосрочных инвестиций. Страхование - обязатель­ное условие общественного воспроизводства, поэтому, как отмечается в экономической литературе, затраты по обеспечению страховой за­щиты должны входить в издержки производства. В настоящее же время хозяйствующие субъекты не могут все затраты на страхование относить на издержки производства, что выступает одним из сдер­живающих обстоятельств развития современного российского страхо­вого рынка!. Учитывая необходимость создания государством целого комплекса мероприятий, условий для функционирования страхова­ния целесообразно подробнее остановиться на характеристике стра­хового рынка.

Страховой рынок представляет собой составную часть финансо­вого рынка страны, так же как страхование соответственно выступа­ет, как отмечал ось ранее, институтом финансовой системы общества. Страховой рынок представляет собой систему отношений, объектив­но складывающихся между страхователями, страховщиками, иными субъектами в процесс е формирования и распределения целевых страховых фондов, а также государственного регулирования органи­зации страхового дела.

Место страхового рынка в финансовой сфере и потребность его регулирования нормами финансового права обусловлены следующи­ми важнейшими обстоятельствами: во-первых, существует объектив­ная потребность в страховой защите, что ведет к образованию стра­хового рынка в социально-экономической системе общества; во-вто­рых, страхование осуществляется в денежной форме, что объективно связывает его с иными институтами финансовой системы; в-третьих, эффективно функционирующий страховой рынок способствует ста­билизации денежного обращения в стране. Рассмотрим эти обстоя­тельства подробнее.

Объективная потребность возмещения возникающих материаль­ных потерь обусловливает необходимость возникновения соответст­вующих взаимоотношений между людьми по их предупреждению, предотвращению, преодолению и ограничению. Это, в свою очередь, направлено на обеспечение непрерывного, бесперебойного процесса производства и воспроизводства в обществе, на поддержание ста­бильного уровня жизни. Можно сделать вывод, что потребность в страховой защите носит всеобщий, публичный характер, пронизы­вает все сферы общественного производства, деятельность всех хо­зяйствующих субъектов, всего населения, всю социально-экономиче­скую систему общества. Иными словами, страховой рынок взаимо­связан с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственными финансами, муниципальными финанса­ми. Перечисленные институты выступают в возникающих страховых отношениях в качестве страхователей, выгодоприобретателей.

Помимо воздействия на общественное воспроизводство страховой рынок оказывает влияние на финансовые потоки, поскольку страхо­вые фонды формируются за счет перераспределения финансов хо­зяйствующих субъектов, граждан, в свою очередь, страховые фонды размещаются в иных институтах финансовой системы, обслуживают инвестиционную и иные виды деятельности различных субъектов, Проведение страховщиками страховой, инвестиционной деятельно­сти, необходимость размещения страховых фондов, уплаты налогов связаны с отчислением в бюджеты, внебюджетные государственные фонды соответствующих платежей. Экономисты отмечают не только основы взаимодействия и взаимосвязи различных институтов финан­совой системы, но и конкуренцию в привлечении свободных денеж­ных средств населения и организаций.

Страховой рынок как институт финансового рынка и страхование как самостоятельный институт финансовой системы осуществляют следующие основные функции.

Предупредительная функция страхования связана с возможно­стью про ведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей,

Восстановительная, или компенсационная (защитная), функция страхования заключается в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение убытков, поне­сенных страхователем.

Существование определенных видов страхования позволяет гово­рить о наличии сберегательной функции страхования, направленной на сохранение страховых взносов в течение длительного периода времени. В отличие от банковской системы, для которой также ха­рактерна сберегательная функция, страховщики выплачивают не ре­гулярные доходы владельцам вкладов, а только разовые компенса­ции. Одновременно данная функция состоит в постоянном увеличе­нии финансовых возможностей, стабильности страхового рынка.

Контрольная функция страхования проявляется в том, что стра­ховые платежи аккумулируются в страховые фонды на строго опре­деленные цели, должны использоваться только в конкретных случа­ях и строго определенным кругом субъектов, участвовавших в фор­мировании страховых резервов.

Инвестиционная функция страхового рынка связана с размеще­нием страховщиками временно свободных денежных средств страхо­вых фондов в ценные бумаги, депозиты банков и т. д.

В соответствии со ст. 72 Конституции РФ осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвида­ции их последствий находится в совместном ведении Российской Фе­дерации и субъектов Федерации. Страхование, как уже отмечалось, на­ряду с другими мерами призвано предотвращать и ликвидировать от­рицательные последствия чрезвычайных обстоятельств. Данная важная сфера деятельности в России основывается на соответствующей право­вой базе, которая включает в себя значительное количество различных нормативных актов, в своей совокупности образующих страховое зако­нодательство. Содержащиеся в нем нормы права образуют комплекс­ный правовой институт - страховое право. Они регулируют общест­венные отношения, складывающиеся в процессе создания и использо­вания специальных страховых фондов денежных средств. Разнообразие и сложность названных общественных отношений обусловили необхо­димость их правового урегулирования нормами различных отраслей права, таких как административное, финансовое, гражданское, социаль­ного обеспечения и др.

Источниками страхового права являются нормативно-правовые акты разного уровня и, как отмечалось, ряда отраслей российского законодательства, что также обусловлено комплексным характером данного института. К важней нормативным актам, регулирую­щим страхование и являющимся основными в системе страхового законодательства, относятся: Гражданский кодекс РФ (ст. 927-910), Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации», с последующими измене­ниями и дополнениями; Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федера­ции»; Федеральный закон от 24 июля 1998 г. «Об обязательном со­циальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; Федеральный закон от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования»; Феде­ральный закон от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»; Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в бан­ках Российской Федерации». В названных законодательных актах раскрываются такие основные понятия и категории страхования, как страхователь, страховщик, страховой риск, страховой случай, страхо­вая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой взнос, тариф, договор страхования и др.

В настоящее время также действует ряд законов, в которых за­креплен право вой статус различных категорий граждан, осуществ­ляющих определенные виды профессиональной деятельности. В на­званных актах содержатся нормы, гарантирующие страховую охрану их жизни и здоровья (военнослужащие, сотрудники налоговых, тамо­женных, правоохранительных органов и др.), например, Федераль­ный закон от 28 марта 1998 г. "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призван­ных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава ор­ганов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учрежде­ний и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников фе­деральных органов налоговой полиции». Нормы, регулирующие страховые отношения, содержатся и в таких законах, как закон об ипотеке (залоге недвижимости), о лизинге, об охране окружающей среды и др. Отношения по страхованию регулируются и иными за­конодательными актами, например Кодексом торгового мореплава­ния (гл. хн - о страховании от имущественных потерь); страхова­ние банковских вкладов регулируется ст. 38 и 39 Федерального за­кона "О банках и банковской деятельности» в ред. от 3 февраля 1996 г.; медицинское страхование регулируется Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»; в целом обязательное социальное страхование осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1999 г. «Об основах обязатель­ного социального страхования».

Источником правового регулирования страхования являются и указы президента страны, такие как «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 7 июля 1992 г. в ред. от 6 апреля 1994 г.; «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г. и др.

Отношения по страхованию регулируются постановлениями Пра­вительства РФ, например, постановлением Правительства РФ от 29 января 1999 г. «О мерах по подготовке к переходу на обязатель­ное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Помимо названных актов высших органов государственной власти страховая деятельность регламентируется актами Министерства фи­нансов РФ, например приказом от 22 февраля 1999 г. №2-16 «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резер­вов», инструкциями Министерства финансов РФ, нормативными ак­тами Центрального банка РФ по регулированию страховой деятельно­сти в сфере валютных отношений; продолжают действовать инструк­ции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора) и др. Порядок страхования отдель­ных категорий работников регламентируется также нормативными ак­тами отраслевых министерств и ведомств.

На территории страны действуют некоторые международные до­говоры. Например, Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, за­ключенное между нашей страной и Европейским союзом на острове Корфу 24 июня 1994 г. Если в международных договорах установле­ны иные правила, чем в страховом законодательстве России, то дей­ствуют правила международных договоров.

В результате воздействия указанных нормативно-правовых актов на общественные отношения в сфере страхования они приобретают форму страхового правоотношения.