Учебная программа дисциплины «налоги и налогообложение»

Содержание

• Содержание
• Календарно-тематический план дисциплины «налоги и налогообложение»
• Учебная программа дисциплины «налоги и налогообложение»
• Тема 1. Общая характеристика налоговой системы России
• 1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
• 1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
• 1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
• 1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
• 1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы
• Тема 2. Федеральные налоги и сборы
• 2.1. Налог на добавленную стоимость
• 2.2. Акцизы
• 2.3. Налог на доходы физических лиц
• 2.4. Налог на прибыль организаций
• 2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
• 2.6. Водный налог
• 2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
• 2.8. Государственная пошлина
• Тема 3. Региональные налоги
• 3.1. Налог на имущество организаций
• 3.2. Транспортный налог
• Тема 1. Общая характеристика налоговой системы россии
• 1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
• Основные термины налогообложения
• Межбюджетные трансферты из Федерального бюджета в 2010 г.*
• 1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
• 1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
• Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
• 1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
• Элементы налогового правонарушения
• Виды налоговых правонарушений, совершенных налогоплательщиками и иными лицами, и ответственность за их совершение
• 1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы и методы
• Контрольные вопросы.
• Тема 2. Федеральные налоги и сборы
• 2.1. Налог на добавленную стоимость
• Объекты ндс
• Место реализации товаров (работ, услуг)
• 2.2. Акцизы
• Состав подакцизных товаров
• Продукция, освобождаемая от налогообложения акцизом
• Плательщики акциза
• Объект налогообложения
• Операции, освобождаемые от налогообложения
• Ставки акцизов
• Налоговая база
• Порядок исчисления акцизов
• Сроки уплаты акцизов и предоставления отчетности
• 2.3. Налог на доходы физических лиц
• Налоговые ставки
• Налоговые вычеты
• Нормативы затрат при определении имущественного вычета
• Порядок исчисления и уплаты
• Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой
• Декларирование доходов
• 2.4. Налог на прибыль организаций
• 2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
• Четыре модели обложения ндпи
• Вопросы для самопроверки
• 2.6. Водный налог
• 2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
• Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
• 2.8. Государственная пошлина
• Характеристика государственных пошлин
• Размер (ставки) государственной пошлины
• Контрольные вопросы:
• Задания
• Тема 3. Региональные налоги
• 3.1. Налог на имущество организаций
• 3.2. Транспортный налог
• Базовые ставки транспортного налога и действующие в Москве в 2010 году
• Тема 4. Местные налоги
• Разграничение компетенций федерального и муниципального законодательств при установлении местных налогов
• 4.1. Земельный налог
• Ставки земельного налога
• 4.2. Налог на имущество физических лиц
• Ставки налога на имущество физических лиц
• Тема 5. Специальные налоговые режимы
• 5.1. Упрощенная система налогообложения
• 5.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
• Контрольные вопросы
• Список литературы Основной
• Дополнительный
• Интернет-ресурсы
• 117997, Москва, Стремянный пер., 36,