3.2. Транспортный налог

Плательщики налога. Объекты налога. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога и авансовых платежей. Источник уплаты налога

Тема 4. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

4.1. Земельный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

4.2. Налог на имущество физических лиц

Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база.

Ставки. Налоговый период.

Льготы по налогу на имущество.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 5. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

5.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог ЕСН)

Условия перехода на уплату ЕСХН. Налоги, уплачиваемые налогоплательщиками. Особенности исчисления ЕСН.

5.2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Порядок перехода на УСН. Налоги, уплачиваемые налогоплательщиками. Особенности применения УСН.

5.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Налоговая база. Базовая доходность. Порядок уплаты.

5.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)

Специфика применения СРП. Условия для заключения соглашения. Порядок исчисления и уплаты.

ПРЕДИСЛОВИЕ

Цель дисциплины – сформировать у студентов систематизированные знания о сущности налогов, особенностях налоговой системы России, взаимосвязи налогов с бюджетной системой, предпринимательской деятельностью и ценами.

Задачи дисциплины – изучение налоговой системы России, видов налогов, их ставок, механизма изъятия, льгот, опыта в области налогообложения.

Требования к уровню усвоения содержания дисциплины. В процессе изучения дисциплины студенты должны:

• Освоить теоретический материал на лекциях и из рекомендуемой литературы;

• Изучить ключевые концепции в налоговых системах и основные термины, используемые по теме;

• Овладеть навыками исчисления налогов на конкретном материале.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Финансы».