17.Система банківського регулювання та нагляду.
Основні завдання банківського регулювання та нагляду: 1 забезпечення стабільності та надійності банківської системи; 2 захист інтересів вкладників, що розміщують свої кошти в банках, від неефективного управління банками та шахрайства; 3 створення конкурентного середовища у банківському секторі. 4 забезпечення відкритості політики і діяльності банківського сектора в цілому і в кожному банку окремо; 5 підтримування необхідного рівня стандартизації і професіоналізму в банківській системі, забезпечення ефективної діяльності банків і запровадження технологічних нововведень в інтересах споживачів банківських послуг.
В Україні відповідно до Закону «Про банки та банківську діяльність» функції банківського регулювання та нагляду здійснює НБУ. Що стосується регулятивної функції, то її виконують різні департаменти центрального апарату НБУ з урахуванням їх функціонального призначення.
Нагляд з боку НБУ включає моніторинг процесів на різних стадіях функціонування банків, а саме: створення банків, діяльність банків, реорганізація і ліквідація банків і застосування певних коригуючих чи радикальних заходів при виникнення загрожуючих ситуацій.
Значну роль у виконанні функцій банківського регулювання та нагляду відіграє система банківського нагляду, що функціонує як єдиний механізм у складі центрального апарату та регіональних управлінь НБУ. На рівні центрального апарату НБУ ця система представлена Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків.
Нагляд за банками НБУ та його установи здійснюють, застосовуючи такі два методи: 1 безвиїзний (дистанційний) нагляд; 2 виїзне інспектування банків.
Безвиїзний нагляд — це моніторинг діяльності банківської системи, який грунтується на аналізі звітності (баланс, звіт про прибутки та збитки), що регулярно подається органам банківського нагляду і дає їм можливість постійно поновлювати інформацію про фінансовий стан банків, зокрема про їхню ліквідність, платоспроможність, рентабельність, а також про якість активів.
Інспектування на місці дає змогу органам банківського нагляду перевіряти такі аспекти діяльності банків: 1 достовірність звітності; 2 дотримання законів та нормативних актів; 3 надійність управління банком; 4 стійкість фінансового стану банку.
Необхідність і періодичність здійснення перевірок банків виїзними інспекціями визначаються на основі «Паспорту нагляду» банку. Такий паспорт дає інформацію про загальний розмір та обсяги діяльності, власність, управління, поточні умови та фінансовий стан установи. Паспорт також визначає стратегію нагляду за установою, частоту та обсяг виїзних інспекцій.
Основою інформації, що аналізується в паспорті банку, є його рейтингова оцінка за системою САМЕLS. ця система включає визначення таких понять:
Достатність капіталу ( C );Якість активів( A );Менеджмент ( M );Надходження( E )Ліквідність( L );Чутливість до ринкового ризику( S ).
Сукупний рейтинг банку визначається у такий спосіб. За кожним із зазначених вище пунктів нараховуються бали від 1 (сильний) до 5 (незадовільний), бали підсумовуються і діляться на шість для визначення сукупної рейтингової оцінки
До банків, що отримали комплексні рейтингові оцінки "3" або "4", або "5", застосовуються відповідні заходи.
Рейтинг банку є власністю Національного банку і конфіденційною інформацією, призначеною тільки для внутрішнього використання та не підлягає опублікуванню в засобах масової інформації.
Санкції при невиконанні вимог НБУ щодо діяльності комерційних банків. У разі порушення банком законодавства, нормативних актів НБУ, проведення ризикових операцій НБУ застосовує відповідні заходи впливу. НБУ має право застосовувати такі заходи впливу:
До непримусових заходів належать: 1лист із зобов’язаннями. Застосовується тоді, коли вважається, що проблеми банку усвідомлюються правлінням та радою банку, що банк спроможний вжити необхідних заходів щодо вирішення проблем; 2 письмове попередження, яке НБУ надсилає банку в разі порушення ним стану справ і вказує на конкретні заходи, які необхідно йому вжити для виправлення становища.
Примусові заходи НБУ застосовує тоді, коли діяльність банків характеризується високим рівнем ризику, порушується чинне законодавство, економічні нормативи, порядок, строки та технологія виконання банківських операцій, допускається несанкціонована емісія, подається недостовірна інформація, діяльність їх збиткова та ін.
До примусових заходів впливу належать такі: 1 підвищення норм обов’язкових резервів; 2 відкликання ліцензії на здійснення окремих або всіх банківських операцій; 3 усунення керівництва банку від управління; 4 призначення тимчасової адміністрації для управління банком; 5 стягнення за рішенням суду штрафу у розмірі не правомірно одержаного доходу; 6 фінансове оздоровлення банку; 7 ліквідація банку або виключення з Державного реєстру банків.
- 1. Роль і місце бюджету у фінансовому механізмі держави. Бс
- 2. Структура бюджетної системи України та принципи її побудови.
- 3. Місцеві бюджети, їх призначення і роль у бюджетній системі.
- 4. Видатки бюджету на освіту та основи їх фінансування
- 5. Фінансування дитячих дошкільних закладів
- Планування фонду оплати праці.
- 6. Порядок розрахунку поточних видатків лікарні.
- 7. Система пенсійного забезпечення в Україні.
- 8. Економічні передумови виникнення бюджетного дефіциту в Україні та джерела його покриття.
- 2.Заходи щодо подолання бюджетного дефіциту.
- 9. Характер і форми взаємовідносин між бюджетами різних рівнів.
- 10. Сутність та призначення бюджетної класифікації
- 11. Склад та характеристика доходів бюджету.
- За джерелами утворення доходів.
- За соціально-економічними ознаками.
- За методом залучення коштів.
- За умовами формування.
- За рівнем централізації коштів.
- 12. Класифікація видатків бюджету.
- 13. Необхідність, суть, форми і види соціального захисту населення.
- 14. Бюджетне фінансування. Форми та методи бюджетного фінансування.
- 15. Призначення і роль державного бюджету. Доходи та видатки державного бюджету.
- 16. Управління державним боргом та його обслуговування.
- 17. Складові частини бюджету згідно Бюджетного кодексу України.
- 18. Фактори які впливають на формування та використання бюджету. Функції бюджету.
- 1. Поняття податку, його сутність. Функції та елементи податку. Методи побудови податкових ставок. Пс
- 2. Податковий кодекс України. Класифікація податків за різними ознаками.
- 3. Податкова система України. Принципи побудови податкового законодавства. Стан податкової системи України на сучасному етапі.
- 4. Основні принципи формування податкової політики Укр. В контексті положень Податкового кодексу України.
- Принципи бюджетного забезпечення
- Принципи етико-правового спрямування
- 3. Принципи загальноекономічного спрямування
- 5. Необхідність створення податкової служби Укр., ії призначення. Склад і структура податкових органів. Права і обов’язки працівників дпс.
- 6. Акцизний податок, його місце в системі непрямих податків. Порівняльна характеристика пдв та акцизного податку. Порядок обчислення акцизного збору для окремих груп підакцизних товарів.
- 7. Пдв як основний представник групи непрямих податків. Його переваги та
- 18. Поняття податкового зобов'язання і податкового кредиту з пдв. Звітний податковий період. Податкова накладна.
- 9. Розвиток прибуткового оподаткування підприємств. Податок на прибуток. Платники, порядок визначення оподатковуваного прибутку. Проблеми реформування.
- Не є об'єктом оподаткування:
- Порядок сплати податку
- Строки сплати податку
- 15.Місцеві податки і збори. Повноваження місцевих органів влади щодо впровадження місцевих податків і зборів. Порядок обчислення та стягнення окремих видів платежів.
- 8. Податок на доходи фізичних осіб. Соціально-економічне значення реформування прибуткового податку. Платники. Об'єкт оподаткування. Ставки. Податкова знижка.
- 10. Особливості оподаткування доходів громадян від заняття підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи.
- Фінанси
- Сутність, необхідність та функції фінансів.
- Внутрішня та організаційна будова фін. Системи.
- Сутність фінансового механізму та характеристика його складових.
- Поняття та складові фінансової політики держави.
- 5. Соціально-економічна суть позабюджетних цільових фондів, система їх доходів та видатків.
- У відповідності з Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 8.07.2010 року з 1.01.2011 року:
- 6. Сутність, функції та форми державного кредиту. Методи управління державним боргом.
- 8 Об’єктивна необхідність і сутність страхування, його функції та класифікація.
- 9. Фінансовий ринок у системі економічних відносин, його класифікація.
- 10 Характеристика основних видів цінних паперів, що обертаються в Україні.
- 11. Зовнішньоекономічна діяльність: сутність, суб’єкти, види.
- 12. Фінансовий контроль – сутність та значення. Види, форми і методи фінансового контролю.
- 13. Основні та оборотні кошти п-п: економічна сутність та склад.
- 14. Суть та механізм формування пропозиції грошей в економіці. Грошова база та грошово-кредитний мультиплікатор.
- 15. Сутність та причини виникнення інфляції. Антиінфляційна політика держави.
- 16. Основи організації безготівкових розрахунків на підприємстві – сутність та форми.
- 17. Грошово-кредитна політика нбу: види та методи її проведення.
- 18 Валютне регулювання: сутність, призначення та характеристика окремих інструментів.
- Порядок створення банку в Україні
- Види операцій банку. Банківська таємниця
- Особливості формування власного капіталу
- Види залучених ресурсів банку, їх класифікація.
- Організація міжбанківських розрахунків
- 7.Поняття, види та характеристика банківських платіжних карток
- 6.Види касових операцій банків
- 9.Етапи процессу кредитування, структурування позики.
- 10.Форми забезпечення повернення кредиту.
- 11. Загальна характеристика операцій банку з векселями.
- 12. Професійна діяльність банку на ринку цінних паперів.
- 13. Правове регулювання та види валютних операцій банків
- 14. Операції банків з міжнародних розхрахунків
- 15. Операції банків з цінними металами .
- 16. Поняття фінансової стійкості банку та види ризиків банківської діяльності.
- 17.Система банківського регулювання та нагляду.
- 18. Порядок формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.