Види операцій банку. Банківська таємниця

Згідно постанови ст.47 основного закону «про банк і банківську діяльність», банки мають право виконувати такі оерацції.: операції з валютними цінностями, з цінними паперами клієнтів, ємісія власних цінних паперів, випуск та обслуговування операцій з картками, послуги з відповідальними збереженням цінностей, надання гарантій і поручителсьвт, лізинг, факторинг, трастові послуги, операції з векселями, консультаційні і аудиторські послуги. Банківська діяльність заборонена у сфера – матеріального виробництва, торгівлі ,страхування.На основі результатів діяльності за звітний період банки готують фінансову бухгалтерську звітність, що включає: - балансовий щвіт, звіт про прибутки та збитки, звіт про зміні в капіталі, про рух рошових коштів. Операції банку поділяються на активні, пасивні, комісійні. Баланси поділяються на : внутрішній (для внутрішнього користування) та зовнішні (публікуються не рідше 1 разу в рік). Пасивні операції з мобілізації ресурсів – це операції формування власного капіталу. Операції з залучення ресурсів (депозитні операції). Операції з позичення ресурсів – отримання кредитів в НБУ а інших банках. Активні операції – повьязані з розміщенням мобілізованих ресурсів у готівку, кошти на кореспондертських рахунках,кредити ,основні фонди , товарно-матеріальні цінності. Комісійці-носередницькі – операції за дорученням клієнтів за певну плати комісію або % , це комісійно-розрахункові торгівельно-комісійці, інші. Бюджетно-податкове планування, гарантійні послуги, допомога по злитті.

Банківська таємниця

Інформація, щодо діяльності та фін. Стану клієнта. Яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту є банківською таємницею. Це відомості про банківські рахунки клієнта,, фінансово-економічний стан клієнта, система охорони банку таклієнтів, інформ про організаційноправову структуру клієнта йїїкерівників напрямів діяльності. Відомості щодо комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, інформація щодо звітності по окремому банку. Коди, що використовуються банками для захисту інформації. Банки зобов’язані забезпечити збереження банкіської таємниці шляхом обмеження кола оосіб, що мають доступ до неї, організація і специфіка діловодство з документами, заповнення несанкціонованого доступу, застосування застережень зу договорах між банками і клієнтом. Інформація про клієнтів банку. Що містить банківську таємницю розкрився банками. На письмовий запит або письмового дозволу власника такої інформації. На Органам прокуратури, СБУ, МВД, антимонопольного, письмову вимого щодо конкретної особи щоо організації за з рахунками. Органам ДПА на письму вимогу з питань оподаткування на валютному коонтролю щодо операції за рахунком конкретної особи. Органами фінансовогомоніторинг ната державної виконаввчої служби.