Класифікація видів міжбанківського кредиту. 8.3. Сутність, організація та технологія банківського кредитування

Для аналізу складових кредитного процесу необхідно розглянути це поняття.

Процес кредитний - рух банківського кредиту як послідовний перебіг його організаційних стадій (етапів). У теорії і практиці кредитування виокремлюють, як правило, сім основних стадій (табл. 8.6.) [5, с. 366].

Правове регулювання надання кредитів банками регламентується Законом України "Про банки і банківську діяльність", Цивільним кодек­сом України, нормативними актами Національного банку України, статутами банків та кредитними договорами.

Банки мають право самостійно встановлювати рівень процентної ставки за міжбанківськими кредитами залежно від попиту та пропозиції на міжбанківському ринку та рівня облікової ставки Національного банку України.

Суть процента як економічної категорії полягає в тім, що він становить частину прибутку, котру позичальник сплачує за взятий у кредит грошовий капітал.

За призначенням позичковий процент, з одного боку, відображає

Таблиця 8.6.

Характеристика стадій кредитного процесу.

247. Вид етапу

248. /. Розгляд заявки на отримання кредиту

249. П. Аналіз фінансового стану

250. (кредитоспроможності)

251. клієнтів.

252. Кредитоспроможність — наявність передумов для отримання кредиту, спроможність повернути його в повному обсязі й у певний термін [5, с.244].

253. Зміст роботи за етапом

• аналіз і попередній відбір заявок на отримання кредиту;

• зібрання найновішої інформації про потенціального позичальника

254. Найчастіше виділяють п'ять груп показників за такими напрямками фінансового аналізу:

• аналіз ліквідності;

• аналіз поточної діяльності;

• аналіз фінансової стійкості;

• аналіз рентабельності;

• аналіз стану і діяльності на ринку капіталів.

• III. Розробка умов позики, підготовка та укладання кредитного договору.

• IV. Визначення порядку забезпечення кредиту, гарантій повернення позики.

• V. Процедура надання

• позики

• Систематизація отриманої інформації про позичальника, яка групується в кредитній справі позичальника таким чином:

• матеріали з надання кредиту (кредитний договір, боргові зобов'язання, гарантійні листи);

• фінансово-економічна інформація (бухгалтерські баланси, звіти про прибутки та збитки, бізнес-плани);

• матеріали про кредитоспроможність позичальника (довідки, отримані від інших банків, запити, листування, звіти аудиторських фірм). Завершується цей етап оформленням і укладанням кредитного договору.

• обгрунтований вибір об'єкта (предмета) застави;

• укладання угоди про заставу;

• складання довідки - переліку (опису майна), що пропонується як застава;

• документи, які засвідчують право власності позичальника на це майно;

• гарантійний лист;

• забезпечення кредитного ризику страхуванням (страхове свідоцтво), може укладатися тристороння угода: - банк -гарант (поручитель, страхова організація) — позичальник

• визначається особливостями кредитної операції:

• кредити надаються у безготівковій формі, шляхом сплати платіжних документів з позичкового рахунку як у національній, так і в іноземній валюті у порядку, визначеному чинним законодавством та нормативними актами Національного банку України;

• кредити надаються у готівковій формі для коррахунків із здавачами сільськогосподарської продукції в інших, передбачених чинним законодавством України та нормативно-правовими актами Національного банку України випадках;

• • має бути зручною, оперативною, взаємовигідною для банку та позичальника

• Продовження табл. 8.6.

• Вид етапу	Зміст роботи за етапом
  VI Процедура погашення позики	• погашення заборгованості за кредит та відсотків за його користування здійснюється у порядку, який встановлюється сторонами під час укладання угоди про надання кредиту, • відстрочення погашення кредиту з підвищенням процентної ставки здійснюється банком у виняткових випадках, у разі виникнення у позичальника тимчасових фінансових ускладнень
  VII Контроль за кредитною операцією	• банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням, • у разі виявлення фактів використання кредиту не за цільовим призначенням банк має право достроково розірвати кредитний договір, що є підставою для стягнення всіх коштів у межах зобов'язань позичальника за кредитним договором у встановленому чинним законодавством порядку

• ефективність використання позичкового капіталу, з іншого - має забезпечити доходи банку, компенсувати його витрати. Процентні ставки бувають:

• постійні (фіксовані), які не змінюються протягом усього періоду кредитування;

• змінні (плаваючі), які змінюються в процесі кредитування. Щоб запобігти втратам (зменшити ризик), банки, особливо в період інфляції, користуються змінними процентними ставками за кредит, періодично їх переглядаючи.

• Оцінка зміни вартості грошей в часі (дисконтування або нарощування) може здійснюватися за простими (для короткострокових) або склад­ними (для довгострокових) процентами.

• Якщо ставки відсотків застосовуються до початкової суми протягом всього періоду - це простий процент. Складний процент - це сума, що нараховується до вартості з нарахованими в попередньому періоді відсотками.

• Сума простого процента в процесі нарощування визначається за формулою:

• І = Р х пх і (8.1)

• де:

• I - сума процента за період у цілому;

• Р - первісна вартість грошових засобів;

• п - кількість періодів, за якими відбувається кожна процентна виплата; і - процентна ставка у вигляді десяткового дробу. Майбутня вартість вкладу за простими процентними визначається за формулою (1):

• 5 = Р + I = Р(1 + іп) (8-2)

• З формули (2) виводиться розрахунок первісної вартості вкладу за простими процентами:

• 5

• 1 + Іп'

• (8.3)

• Майбутня вартість вкладу за складними процентами визначається за формулою:

• 5 = Рх(1 + і)^п. (8.4)

• • Р =

  З формули (4) виводиться розрахунок первісної вартості вкладу за складними відсотками.

• 5

• (8.5)

• (1 + іґ

• • (8.6)

  Відсотковий платіж за користування кредитом банку може здійсню­ватись у помісячному та поденному режимах: > у помісячному режимі:

• Рхп,

• XI

• їм =

• 12

• > поденному режимі:

• (8.7)

• Рхп_ч хі ^ІЯ 365

• де:

• п_д, (п_н) - термін користування грошима у днях, місяцях; 365 - кількість днів у році, 12 - кількість місяців у році;

• І_д І_н - розмір плати за користування коштами у поденному та помісячному режимах.

• Реальна майбутня вартість вкладу з урахуванням індексу інфляції:

• (8.8)

• де 8р - реальна майбутня вартість вкладу.

• Середня норма прибутку є максимальною межею норми приросту. Мінімальна межа норми процента, повинна покривати витрати кредитора, пов'язані з цієї операцією і приносити йому хоча б мінімальний дохід.

• Чинники, що впливають на розмір процентної ставки за кредити, логічно розподілити на макро і мікроекономічні.

• Розмір процентної ставки на макрорівні залежить від:

• а) попиту та пропозиції, які склалися на кредитному ринку. Зрозуміло, що підвищений попит на кредити має наслідки підвищення процентної ставки. Проте у разі конкурентної боротьби кредитних установ за розширення ринків банківських послуг це правило не завжди спрацьовує. Банки не можуть необмежено підвищувати розмір процент- ної ставки, бо втратять клієнтів. Помірні процентні ставки залучатимуть більшу кількість клієнтів та збільшуватимуть конкурентні можливості. Через міжбанківську конкуренцію процентні ставки усереднюються;

• б) стабільності грошового ринку в країні. Чим вищий темп інфляції, тими дорожчою має бути плата за кредит, оскільки збільшується ризик банку;

• в) рівня облікової ставки центрального банку. Комерційні банки самі встановлюють розміри процентних ставок і визначають їх у кредитному договорі, укладеному з позичальниками. Як правило, за основу беруть облікову ставку центрального банку з додачею "маржі".

• * Маржа (переклад з фр. - край) -різниця між процентною ставкою за наданий банком кредит і ставкою, яку банк сам сплачує за залучені (куплені) ресурси.

• Розмір маржі для банків, як правило, не регламентується, хоч у певних випадках центральний банк може це зробити (наприклад, на кредити, що надаються комерційними банками за рахунок ресурсів центрального банку).

• Розмір процентної ставки на мікрорівні:

• > мети кредиту. Кредити, які надаються торгово-посередницьким фірмам, що будують свій бізнес за принципом купівлі - продажу, повинні бути найдорожчими, оскільки прибуток від цього виду діяльності має спекулятивний характер, а операції - підвищений рівень ризику; кредити ж які надаються виробничим підприємствам, повинні бути найде­шевшими;

• > розміру кредиту. Як правило, розмір кредитної ставки за великі кредити буває нижчим, ніж за користування дрібними кредитами, оскільки витрати, пов'язані з кредитною послугою, не залежать від

• розміру кредиту, а тому, надаючи великі кредити, банки несуть відносно менші витрати. Крім того, великі кредити надаються надійним позичальникам, ймовірність банкрутства котрих, як правило, є нижчою;

• терміну користування кредитом. Чим триваліший термін, тим вища процентна ставка за кредит, оскільки існує більший ризик втрат від неповернення кредиту чи знецінення позичених коштів унаслідок інфляції, завжди притаманній ринковій економіці;

• рівня ризику. Надаючи позики, комерційні банки мають справу з двома основними видами ризику - кредитним і процентним. Кредитний ризик пов'язаний із втратами від неповернення основної суми боргу у зв'язку з можливими банкрутством позичальника, а процентний - із втратами від несплати процентів за користування позикою. Позики з вищим рівнем ризику надаються під вищий процент, щоб компенсувати кредитну можливість збитків від ризикового розміщення коштів.

• Отже, динаміка норм позичкового процента визначається як стихійним ринковим механізмом, так і державним грошово-кредитним регулю­ванням економіки.

• Кредитною угодою передбачається відповідальність позичальника за несвоєчасне повернення кредиту та процентів за його користування.

• За порушення умов цього Положення до комерційних банків можуть бути застосовані санкції, передбачені Законом України "Про банки і банківську діяльність".

• Основними принципами кредитної політики комерційних банків можна визначити такі:

• поєднання інтересів банку, його акціонерів і вкладників та суб'єктів господарської діяльності із врахуванням загальнодержавних інтересів;

• самостійне визначення порядку залучення та використання коштів, порядку проведення кредитних операцій, встановлення рівня відсоткових ставок та комісійних винагород;

• відповідальність за своїми зобов'язаннями перед клієнтами всім належним їм майном та коштами;

• прийняття рішення щодо надання кредитів колегіально, більшістю голосів - Правлінням банку чи Кредитним комітетом;

• жоден із виданих великих кредитів не може перевищувати 25 відсотків власних коштів банку;

• уразі надання позичальнику кредиту в розмірі, що перевищує 10 відсотків власного капіталу, комерційний банк повідомляє про кожний такий випадок Національний банк;

• загальний обсяг наданих кредитів не може перевищувати восьми­кратного розміру власних коштів комерційного банку;

• > здійснення кредитування згідно з чинним законодавством України з дотриманням встановлених Національним банком України економічних нормативів діяльності комерційних банків та вимог щодо формування обов'язкових, страхових і резервних фондів.

• 8.4. Роль кредиту в умовах розвитку національної економіки

• та його межі

• Банківська система України шляхом надання кредитів виступає організатором руху капіталів, забезпечує їх залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери виробництва та обігу, де виникає дефіцит капіталу.

• Балансовий капітал банківської системи України за станом на 1 січня 2004 року становив 13051 млн. грн., що на 30,7% чи на 3069 млн. грн. більше, ніж рік тому. Треба відзначити, що це сталося за рахунок збільшення статутного капіталу і фінансового результату. За минулий рік банки отримали прибуток в сумі 968 млн. грн. (у 2002 році - 685 млн. грн.) [8, с 40].

• Фінансова і монетарна стабільність створила умови для реального зростання кредитування економіки України.

• Протягом 2003 року облікова ставка Національного банку України становила 7 відсотків, а кредитні ставки банків у національній валюті зменшились з 19,5% до 17,9% річних.

• За 2003 рік сума кредитів, наданих суб'єктам господарювання, зросла на 51,8%, а фізичним особам-у 2,5 раза.

• Збільшилась якість кредитного портфеля. Частка проблемних кре­дитів у кредитному портфелі скоротилась за рік з 4,5% до 3,4% [8, с.40].

• Значна роль кредиту в розширенні виробництва. За даними Держав­ного комітету статистики України, у 2003 році було зареєстровано 189 суб'єктів господарювання з основним видом діяльності за КВЕД 65.21.0 "фінансовий лізинг". Привабливість лізингових операцій для банків пояснюється наявністю реального матеріального забезпечення (заставою стає сам предмет лізингу). Крім того, розвиток лізингового бізнесу дає банкам можливість розширювати коло своїх операцій, застосовувати нові взаємовигідні партнерські відносини.

• Починаючи з 1998 року вимоги банків щодо вкладення у фінансовий лізинг капіталів зросли з 16 млн. грн. до 65 млн. грн. (за станом на кінець 2003 року). Однак їх питома вага у загальному обсязі вимог за кредитами, скерованими в економіку, залишається незначною і становить 0,12% [8, с 55].

• У 2003 році фінансовий лізинг здійснювали 38 банків, з яких, залежно від об'ємів наданих послуг, доцільно виділити такі, як: "Брокбізнесбанк", "Кримкомуналбанк", "Енергобанк", "Порто-франко", "Західбудгазбанк", "Приватбанк", "Демарк", "Київ", "Укргазпромбанк", "Український кредитний банк", "Мегабанк", "Мрія", "Капітал", "Укргазбанк", "Укрсоцбанк" та інші.

• Розвиток економіки мав позитивний вплив на добробут населення України, що відразу позначилось на попиті на житло, перш за все на комфортабельні квартири.

• Згідно з даними Української національної іпотечної асоціації, станом на 1 грудня 2003 року загальна сума кредитів, котрі забезпечені іпотекою або видані на фінансування будівництва, становили 4,4 млрд. грн., а саме з початку 2002 року виросла в 3,1 раза, або на 2,9 млрд. грн. Частка іпотечних кредитів, виданих фізичним особам на 1 грудня 2003 року, становила 30% (на 1 січня 2002 року - 32%) [8, с 55].

• В цілому за останні два роки заборгованість за іпотечними кредитами зросла на 207%, що відповідає середньому щомісячному зростанню в розмірі 5,1%.

• Темпи зростання іпотечного кредитування свідчать про спробу українських комерційних банків не тільки мінімізувати вплив кредитного ризику, але й диверсифікувати активи за термінами у бік їх збільшення, навіть за зменшення їх дохідності. Яскравим підтвердженням цього може бути збільшення частки довготермінових іпотечних кредитів (до 10 років) і зменшення частки короткострокових і середньострокових кредитів у портфелі банку (до 5 років). Таким чином, іпотечні кредити, котрі видаються вітчизняними банками, за своїми параметрами все більше наближаються до світових вимог. Також позитивним впливом є те, що ці зміни відбуваються не внаслідок введення нормативних обмежень або вимог до кредиту, а поступово, у результаті створення здорового законодавчого поля та позитивних ринкових перетворень.

• Протягом 2002 року можна було спостерігати суттєві зміни в умовах кредитування стосовно плати за користування: в іноземній валюті - з 18% до 12-14%; в національній валюті - із 27% до 20-21 %, так і термінів кредитування: з 3-5 років до 7-15 років. У 2003 році умови кредитування майже не змінились.

• На кінець 2003 року житлові іпотечні кредити, надані в іноземній валюті, становили еквівалент на 795,3 млн. грн. (на кінець 2002 року-325 млн. грн.), а обсяг таких кредитів у національній валюті становив 445,2 млн. грн. (на кінець 2002 року - 344,0 млн. грн.).

• За станом на 1 грудня 2003 року в Україні на ринку іпотечного кредитування працює лише 35 банків.

• Протягом останніх двох років можна відзначити декілька найбільш активних банків, які займають провідні позиції ринку іпотечного кредитування в Україні, а саме: "Сбербанк", "Укрексімбанк", "Надра", "Аркада", "Правекс-банк", "Аваль", "Промінвестбанк", "Приватбанк", "Укрсоцбанк", "Укрсиббанк", "Брокбізнесбанк", "Фінанси і кредит" та "Райффайзенбанк".

• З точки зору банківського бізнесу, можна назвати низку факторів, які визначають перспективність розвитку ринку житлового кредитування в Україні. Сьогодні банки суттєво збільшили свою капіталізацію та стикнулись з проблемою розміщення коштів у ефективні та надійні активні операції. Саме відсутність достатніх за обсягом надійних довгострокових фінансових інструментів спонукає банки до пошуку нових форм активних операцій, а це призводить до підвищення рівня зацікавленості сферою житлового кредитування. Останнім часом помітна постійна тенденція до зростання обсягів депозитів населення в банках, а також спостерігається деяке збільшення терміну вкладів (на 1.01.2004 р. депозити фізичних осіб становили 32,5 млрд. грн., у тому числі в національній валюті 18,8 млрд. грн., а юридичних осіб - 27,5 млрд. грн.). Для розміщення цих коштів банки активно розвивають роздрібне кредитування, перш за все кредитування фізичних осіб на придбання автомобілів, оргтехніки, холодильників і т.ін.

• Збільшення і розвиток акціонерного капіталу викликало розширення в Україні кредитних операцій з цінними паперами й особливо креди­тування під заставу цінних паперів.

• Лідером організованого фондового ринку України в 2003 році залишилась "Перша Фондова Торгова Система" (далі ПФТС). Загальний обсяг торгів ПФТС у 2003 році - 3,22 млрд. грн., що становить 91,2% загального обсягу торгів організованого фондового ринку України.

• Обсяг торгів цінними паперами на ПФТС у 2003 році.

• Корпоративні облігації -обсяг торгів корпоративними облігаціями

• 2038,11 млн. грн. (63,37% загального обсягу торгів). Лідерами за обсягом торгів корпоративними облігаціями є такі банки, як "НРБ-Україна", "Укрсиббанк", "Аркада", "Перший Український Міжнародний банк", "Аваль".

• Опціони - обсяг торгів опціонами ОАО "Укртелеком" і ООО "ТТК"

• 97,34 млн. грн. (3,03% загального обсягу торгів). Лідерами за обсягом торгів опціонами: ООО "Міжрегіональна фінансова компанія", ООО

• "Лайн Сек'юритиз", ЗАО "Фундація Індустріального Розвитку" та ООО "ФК "Рубін".

• Акції- обсяг торгів акціями 547 млн. грн. (17% загального обсягу торгів). Лідери за обсягом торгів акціями стали: ООО "Драгон Капітал", ЗАО "ІК "СІНКОМ", ЗАО "Альфа-Банк", ООО "ФК "Клірінгів дім",

• 000 "Он-лайн капітал".

• Галузі - лідери за обсягом торгів:

• >енергетика (17,75% обсягу торгів акціями на вторинному ринку);

• хімічна і нафтохімічна промисловість (134,07%);

• відпочинок і туризм (10,15%);

• будівництво (9,58%);

• паливна промисловість (8,14%).

• Державні і муніципальні цінні папери - обсяг торгів процентними облігаціями внутрішнього державного займу (ПОВДЗ) - 521 млн. грн. (16,2% загального обсягу торгів).

• Обсяг торгів муніципальними облігаціями Києва -13,2 млн. грн. (0,4% загального обсягу торгів). Лідери за обсягом торгів державними і муніципальними паперами - такі банки як "Перший Український Міжна­родний Банк", "Укрексімбанк", "Аваль", "Укрсоцбанк", "Укрсиббанк".

• Таким чином, можна визначити основні напрямки, в яких зростає роль кредиту:

• > перерозподіл матеріальних ресурсів в інтересах виробництва

• 1 реалізації продукції за допомогою надання позик та залучення коштів юридичних і фізичних осіб;

• вплив на безперервність процесів відтворення через надання кредитів;

• участь у розширенні виробництва через видачу позикових коштів на поповнення основного капіталу та лізинговий кредит;

• економічне використання позичальниками власних і позичених коштів;

• прискорення споживачами отримання житла, товарів, послуг за рахунок використання позикових коштів;

• регулювання випуску в обіг та вилучення з нього готівкових грошей на основі кредитних відносин і забезпечення безготівкового грошового обороту платіжними засобами.

• Економічні межі кредитування - це межі існування та поширення кредиту, межі, в яких кредитні відносини мають об'єктивну природу і зберігають свої сутнісні риси, що відрізняють їх від фінансових відносин.

• У разі порушення економічних меж кредитування процес перетво­рюється в процес фінансування.

• Об'єктивними і обмеженнями зростання грошової маси виступають:

• вимоги до банків дотримуватися у своїй діяльності принципу ліквідності, тобто необхідності скорочення розмірів позичок, що видаються за рахунок збереження частини одержуваних депозитів як ліквідних резервів;

• рівень вилучення депозитних коштів у готівку, тобто схиль­ність су б єктів економічно підтримувати певний рівень коштів у вигляді готівки.

• Суб'єктивні обмеження: грошово-кредитна політика уряду, одним з інструментів якої є розмір обов'язкових резервів, необхідних для дотри­мання ліквідності банківської системи і розміру облікової процентної ставки.

• ?? Питання для роздуму, самоперевірки, повторення

1. Поясніть суть натуралістичної концепції теорії кредиту.

2. Поясніть суть капітал оутворюючої концепції теорії кредиту.

3. Дайте визначення поняття "кредит".

4. Розкрийте суть складових кредитних відносин.

5. Назвіть складові прибутку, одержаного від позичкового капіталу.

6. Назвіть суб'єктів кредитної угоди.

7. Охарактеризуйте перерозподільну функцію кредиту.

8. Охарактеризуйте емісійну функцію кредиту.

9. Поясніть значення стимулюючої та контрольної функцій кредиту.

10. Назвіть види кредиту.

11. Дайте визначення та поясніть особливості комерційного кредиту.

12. Поясніть сутність дебіторської та кредиторської заборгованостей. 13.Охарактеризуйте особливості банківського кредиту.

14. Назвіть види банківського кредиту.

15. Поясніть особливості контокорентного кредиту.

16. Поясніть особливості овердрафту.

17. Дайте визначення та охарактеризуйте види державного кредиті

18. Поясніть суть споживчого кредиту.

19. На які цілі можна отримати споживчий кредит?

20. Що таке іпотека?

21. Назвіть суб'єктів лізингу.

22. Охарактеризуйте види лізингових операцій.

23. Охарактеризуйте суть та види міжнародного кредиту.

24. Охарактеризуйте стадії кредитного процесу.

22. Поясніть суть та види процентних ставок.

22. Назвіть чинники впливу на розмір процентних ставок за кредит, що діють на макрорівні.

22. Назвіть чинники впливу на розмір процентних ставок за кредит, що діють на мікрорівні.

22. Принципи кредитної політики комерційних банків.