ВСЕ ОТВЕТЫ

Вопрос 2. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций.

Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций. Данное направление государственного регулирования страхования гарантирует страховую защиту имущественных интересов юридических и физических лиц путем применения определенных методов. Нормативные правовые акты страхового законодательства, их нормы обусловливают существование и действие таких методов. К ним, в частности, относятся рассматриваемые ниже методы.

Метод установления минимально допустимой величины уставного капитала страховщиков. Основой финансовой устойчивости страховых организации являются, как указано в ч. 1 ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», наличие у них оплаченного уставного капитала, а также система перестрахования. Нормы ч. 2 и ч. 3 ст. 25 этого Закона устанавливают минимально необходимые размеры оплаченного в денежной форме уставного капитала надень подачи страховой организацией документов в ФОНСД для получения лицензии. Эти размеры приведены выше

Метод перестрахования и сострахования является одним из возможных средств обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций.

Понятие, организационные и экономические условия перестрахования определены в ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» и ст. 967 ГК РФ. Так, согласно ч. 1 ст. 13 Закона перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором перестрахования условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страховате лем у другого страховщика (перестраховщика). Практически аналогичное определение понятия перестрахования дается и в ч. 1 ст. 967 ГК РФ. Как в Законе (ч. 2 ст. 13), так и в ГК РФ (ч. 3 ст. 967) сказано о том, что ответственность по основному договору страхования в полном объеме несет перестрахователь, заключивший договор перестрахования с перестраховщиком.

Нормой ч. 2 ст. 967 ГК РФ перестрахование практически отождествляется со страхованием предпринимательских рисков. Неправомерность применения правил и условий страхования предпринимательских рисков к перестрахованию достаточно подробно и аргументированно доказывается в

В соответствии с нормами ст. 12 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» и ст. 953 ГК РФ объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахователями). При этом в ст. 953 ГК РФ отмечается, что если в таком договоре не определены права и обязанности (страховая ответственность) каждого из страховщиков, то при страховом случае они отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) солидарно, то есть поровну производят выплату страхового возмещения (обеспечения).

Метод формирования и размещения (инвестирования) страховых резервов также направлен на обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций. В соответствии с ч. 1 ст. 26 рассматриваемого Закона для обеспечения выполнения принятых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством РФ, образуют из полученных страховых взносов (страховых премий) необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному и имущественному страхованию. В аналогичном порядке страховщики вправе создавать и резерв предупредительных (превентивных) мероприятий (РПМ).

Состав, назначение и методы расчета страховых резервов устанавливаются Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 18.03.94 г. № 02-02/04¹²⁴. В соответствии с этими Правилами страховщики разрабатывают и утверждают свои Положения о порядке формирования технических резервов и Положения о порядке формирования и использовании резерва предупредительных мероприятий.

Аналогичным образом на основании Правил формирования страховых резервов по страхованию жизни, утвержденных ФОНСД, страховщики разрабатывают свои положения о формировании и использовании страховых резервов по страхованию жизни. При отсутствии у страховщика такого Положения Разъяснениями Росстрахнадзора № 09/02-16р/02 от 27.12.94 г. рекомендуется применять для расчета страховых резервов по страхованию жизни метод, изложенный в Разъяснениях (в ред. письма Росстрахнадзора от 05.04.95 г. № 09/2-12р/02 и от 24.04.95 г.)

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты (ч. 1 ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Нормой ч. 3 ст. 26 указанного Закона страховщикам предоставляется право инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства. Инвестирование (размещение) страховых резервов регулируется Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными приказом Минфина РФ от 22.02.99 г. № 16 н. Под размещением страховых резервов согласно данным Правилам следует понимать активы страховщика, принимаемые в покрытие страховых резервов, перечень которых приведен в этом документе. При этом в Правилах предписывается размещать страховые резервы, руководствуясь принципами диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Для соблюдения этих принципов Правилами размещения страховых резервов установлены требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов.

Метод установления экономических нормативов по объему страховой ответственности (обязательств) страховщика способствует обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций.

Статья 27 Закона «Об организации страхового дела в РФ» устанавливает требования, которые страховщики обязаны соблюдать, чтобы гарантировать страховые выплаты при наступлении страховых случаев по договорам имущественного и личного страхования,

В частности, для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Расчет нормативного соотношения осуществляется в соответствии с Методикой расчета нормативного размера маржи платежеспособности (нормативного размера свободного от любых обязательств собственного капитала), представленной в Положении о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств утвержденном приказом Минфина России от 02.11.01 г. № 90н. В соответствии с этой Методикой нормативный размер маржи платежеспособности рассчитывается страховщиками отдельно по страхованию жизни и по иным видам страхования. Общий размер маржи платежеспособности страховщика определяется путем сложения соответствующих ее размеров по указанным видам страховой деятельности.

Если нормативный размер маржи платежеспособности окажется меньше минимальной величины уставного капитала, то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного капитала. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше ее нормативного размера.

Согласно п. 3.6 Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ максимальный объем страхового обязательства страховщика по отдельному риску договора страхования не должен превышать 10 % его собственных средств.

В соответствии с ч. 2 ст. 27 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Содержание