Вопрос 1.Организация кассового обслуживания клиентов в банках. Порядок приема и выдачи наличных денег. План-прогноз кассовых оборотов банка.

Непосредственно кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки. Население использует наличные деньги и для взаиморасчётов. Но большая их часть расходуется на уплату налогов, сборов. Страховых платежей, уплату за квартиру и коммунальные платеже, погашение суд, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, штрафов, пеней, и неустоек и.д.т.

В отдельных случаях кассовое обслуживание клиентов может проводиться кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника при наличии в компьютерном оборудовании соответствующем программном обеспечении системы контроля. Исключающей доступ кассового работника к проведению операций по счёту клиента в банке без его поручения.

Порядок приема и выдачи наличных денег. Прием наличных денег от предприятий и организаций производится, в основном, при личной явке клиента в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, чтобы клиенты банка имели возможность сдать выручку в течении операционного дня(дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса)

Документов на прием наличности а приходную кассу банка явл-ся объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению клиент передает его бухгал- му работнику., ведущему лицевой счет данного клиента. Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся у него образцу, соответствие сумы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при подсчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и вручает её вносителю денег. Прием банком денежной наличности в послеоперационное время производиться вечерними кассами. По окончании приема денег вечерней кассой кассир и операционный работник производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала.

Другой канал поступления наличных денег в банк – через аппарат инкассации. Банк может осущ-ть инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей. Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только на технически исправном специальном автотранспорте, имеющем соответствующею окраску. Операция по доставке производится бригадами инкассаторов.

Выдача наличных денег предприятиям и организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Денежные чеки – это бланки строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек.

ЧЕК - это ценная бумага, содержащая не чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателя.

В конце операционного дня расходный кассир сверяет сумму денег, полученных им от заведующего кассой под отчёт, с суммами, указанными в расходных документах. И фактическим остатком денег. После чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет.

План – прогноз кассовых оборотов банка. Каждый банк должен организовывать свой внутрибанковский налично–денежный оборот рационально, т.е в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счёт собственных кассовых оступлений. Выполнение этой задачи осущ-ся каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал. Прогнозные расчёты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (Ф202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций». Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчётно – кассовому центру. В котором ему открыт корреспондентский счет. Расчётно – кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату. Расчёты осущ - ся ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.