9.2 Классификация видов кредитов и форм кредитования предприятий
Классификация видов кредита:
по сроку: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные; онкольный кредит (краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию банка-кредитора);
по качеству обеспечения: обеспеченные; недостаточно обеспеченные; необеспеченные (бланковые);
по виду кредитора: банковский кредит; коммерческий кредит (кредит, который заемщик получает непосредственно у поставщика); бюджетный кредит; займы небанковских кредитно-финансовых учреждений;
по цели получения: кредит на техническое перевооружение, на новое строительство, на расширение, на модернизацию оборудования, на пополнение оборотных средств и т.п.;
по виду заемщика: промышленный кредит; сельскохозяйственный кредит; коммунальный кредит и т. д.
Порядок предоставления кредитными организациями денежных средств и их возвратазакреплен Положением ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П (с изменениями от 27 июля 2001 г.) Согласно данному положению предоставление банком денежных средств осуществляется следующимиспособами:
1) разовым зачислениемденежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2) открытием кредитной линии;
3) кредитованиембанкомбанковского счетаклиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.
4) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению.
Погашение (возврат)размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке:
1) путем списания денежных средств банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;
2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета
3) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требованиябанка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается"без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;
4) путем перечисления средств со счетовклиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений,перевода денежных средствклиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации,взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
Наиболее распространенными формами банковского кредитованияявляются:
срочная ссуда;
кредитная линия,
овердрафт,
вексельный кредит /14/.
Так, например, кредитование, которое проводит Сбербанк России, осуществляется в следующих формах:
традиционного краткосрочного кредитования, с помощью которого пополняются оборотные средства предприятия;
невозобновляемой кредитной линии;
возобновляемой кредитной линии;
рамочной кредитной линии;
овердрафтного кредитования;
вексельного кредитования.
Срочная ссуда– форма кредитования, при которой банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита, а по истечении срока кредит погашается путем перевода денег с расчетного счета заемщика на счет в банке.
Кредитная линия– предоставление кредита в пределах заранее установленного банком лимита, который используется заемщиком по мере потребности путем оплаты банком платежных документов в течении определенного периода. В течении срока действия кредитной линии клиент вправе в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком.
Овердрафт– форма краткосрочного кредитования путем списания денежных средств с расчетного счета клиента сверх остатка на нем в пределах установленного лимита.
Вексельный кредит– кредит, выдаваемый в форме векселя.
Учетный кредит – кредит банка путем покупки векселя до наступления срока платежа. При этом владелец векселя получает сумму, указанную в векселе за вычетом дисконта, т.е. суммы, которую берет банк в качестве платы за кредит и комиссионных.
Дисконт определяется исходя из учетной ставки, времени со дня учета векселя до дня его погашения и номинала векселя.
; (9.1)
где: D– дисконт (учетный процент), р.;
Вв– номинал векселя, р.;
d– учетная ставка;
Т – период со дня учета до дня погашения, дни;
Тг – количество календарных дней в году, дни.
Особое внимание в настоящее время уделяется ипотечному кредитованию.
Ипотечный кредит – это форма кредитования под залог недвижимости различного вида.
- О.В. Хорошилова
- Введение
- 1. Основы организации финансов предприятий
- Сущность финансов предприятий и их роль в деятельности организаций
- 1.2. Принципы организации финансов предприятий
- 1.3. Финансовые ресурсы предприятия
- 1.4. Сущность и классификация капитала предприятия
- 1.5. Государственное регулирование финансов организаций
- Снижение налогового бремени с предприятий;
- 1.6. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм
- 1.7. Система управления финансами на предприятии. Функции финансового менеджера
- Вопросы для самоконтроля
- 2. Доходы и расходы организаций
- 2.1. Сущность и классификация доходов организации
- 2.2. Порядок формирования и определения доходов от реализации продукции
- 2.3. Планирование выручки от реализации продукции
- 2.4. Сущность и классификация расходов организации
- Классификация расходов предприятия
- 2.5. Классификация расходов, связанных с производством и реализацией по экономическим элементам
- 1) Материальные расходы;
- 2) Расходы на оплату труда;
- 3) Суммы начисленной амортизации;
- 2.6. Состав внепроизводственных расходов в налоговом учете
- 2.7. Планирование себестоимости продукции
- Вопросы для самоконтроля
- 3. Финансовые результаты предприятия
- 3.1. Экономическое содержание, функции и виды прибыли
- 3.2 Система показателей бухгалтерской прибыли
- 3.3 Формирование, распределение и использование прибыли
- Фондовым методом
- 3.4. Система показателей рентабельности. Финансовый леверидж
- 3.5. Сущность точки безубыточности, порога рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия. Производственный леверидж
- 3.6. Методы планирования прибыли
- Вопросы для самоконтроля
- 4. Основной капитал предприятия
- 4.1. Сущность, состав и методы оценки основного капитала
- 4.2. Источники формирования основного капитала
- 4.3. Амортизационная политика предприятия
- Для целей налогового учета используются следующие методы
- 4.4. Показатели эффективности использования основного капитала
- Вопросы для самоконтроля
- 5. Оборотный капитал предприятия
- 5.1. Сущность и состав оборотного капитала
- 5.2. Современные подходы к финансированию оборотных средств
- 5.3. Определение потребности в оборотном капитале
- 5.4. Показатели эффективности использования оборотного капитала
- Вопросы для самоконтроля
- 6. Оценка финансового состояния организации
- 6.1. Направления и методы оценки финансового состояния предприятия
- 6.2 Источники информации для оценки финансового состояния предприятия
- Бухгалтерский баланс на _1 квартал_ 2004 г.
- 6.3. Общая характеристика финансовых составляющих предприятия
- 6.4. Анализ финансовой устойчивости предприятия
- 6.5. Оценка ликвидности
- 6.6. Анализ коэффициентов рентабельности и деловой активности
- Основные показатели рентабельности
- Вопросы для самоконтроля
- 7. Содержание и методы финансового планирования коммерческой организации
- 7.1. Сущность, цели и задачи финансового планирования
- 7.2. Виды и содержание финансовых планов коммерческой организации
- Бюджет доходов и расходов
- Бюджетный баланс активов и пассивов
- 7.3. Финансовое планирование в составе бизнес плана
- 7.4. Классификация методов финансового планирования
- 7.5. Прогнозирование бухгалтерского баланса методом процента от продаж
- Вопросы для самоконтроля
- 8. Организация денежных расчетов предприяия
- 8.1 Сущность и правовые основы налично-денежного и безналичного обращения
- 8.2. Характеристика современных форм безналичных расчетов
- 8.3. Особенности расчетов векселями
- 8.4. Факторинговые операции
- Вопросы для самоконтроля
- 9. Кредитование предприятий
- 9.1 Сущность и принципы кредитования
- 9.2 Классификация видов кредитов и форм кредитования предприятий
- 9.3. Подходы к начислению ссудного процента
- Расчет наращенной суммы декурсивным и антисипативным способами
- 9.4. Формы обеспечения исполнения обязательств
- Вопросы для самоконтроля
- Список литературы
- 394026 Воронеж, Московский просп., 14