Классификация и методы измерения денежных потоков.

Денежные потоки подразделяются на:

• генерируемые в результате использования капитальных вложений при реализации реальных инвестиционных проектов.

• формируемые в условиях действующего предприятия от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Чтобы эффективно управлять денежными потоками, необходимо знать:

• какова их величина за определенное время (месяц, квартал);

• каковы их основные элементы;

• какие виды деятельности генерируют основной поток денежных средств.

Применяются два ключевых метода расчета объема денежных потоков: прямой и косвенный.

АНАЛИЗ ПОТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Основная цель анализа денежных потоков заключается в выявлении причин дефицита (избытка) денежных средств и определении источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платежеспособностью предприятия.

Анализ движения денежных средств значительно дополняет методику оценки платежеспособности и ликвидности и дает возможность реально оценить Финансово-экономическое состояние хозяйствующего субъекта. В этих целях можно использовать методы

• Прямой метод

• Косвенный методы.

• Ликвидный денежный поток

(см Тему №8)