22. Построение страховых тарифов. Структура тарифной ставки. Актуарные расчеты.

Сущность страхования состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между страхователями. Поэтому страховой взнос каждого страхователя выражает долю его участия в формировании страхового фонда. Так как число пострадавших объектов всегда меньше числа застрахованных, то чем больше заинтересованных лиц в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. При расчете тарифных ставок страховщик стремится при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой ответственности.

Страховой тариф – это плата страх-й премии с единицы страх-й суммы с учетом V страх-я и хар-ра страх-го риска.

По обязательным видам страх-я тарифы устанавливаются законом, а по добровольным рассчитываются страховщиками самостоятельно.

Тарифная ставка (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страх. риска, в основе ее построения лежит вероятность наступления страх. случая. Нетто-ставка служит для формирования страх. фонда и полностью предназначена для создания фонда выплат страх-лю. Нетто-ставка является основной частью страх. тарифа.Нагрузка покрывает расходы страх-ка по организации и проведению страх. дела, включая отчисления в запасные фонды и содержит элемент прибыли.

Расходы страх-ка: организационные, аквизиционные (на закл.новых с-х договоров), инкассационные (на обсл.налично-ден. оборота), ликвид-е, управл-е.

Отчисления в запасные фонды связаны с реализацией предупредительной функции страх-я. Прибыль при расчете тарифа может включаться в нагрузку в виде определенного процента, а может и не предусматриваться.

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяется расход на страх-е какого-л объекта.

Актуарные расчеты преследуют 2 условия: определение и анализ расходов на страх-е конкретного объекта и определение стоимости страх. услуги.

Расчет расходов по страх-ю объектов выполняется с помощью страх. калькуляции, которая позволяет определить затраты страх-ка на предоставление услуги, проанализировать расходы, выявить недостатки и положительные стороны деятельности.

Страх-к проводит различные по содержанию и характеру задач виды страх-я, требующие адекватного матем. измерения взятых на себя обязательств. Поэтому актуарные расчеты занимают центральное место в деятельности страх-ка.

Актуарные расчеты базир-ся на данных страх-й статис-ки, обобщении наиболее массовых и типичных страх. операц-х в итоговых, натурал-х и стоимос-х показ-х.

Актуарные расчеты осуществляют определенные специалисты – страх. актуарии – граждане РФ, имеющие высшее матем. или эк. образование и квалифицированный аттестат и осуществляющие на основании договора со страх-ком расчет страх. тарифов, страх. резервов и оценку инвестиционных проектов страх-ка с применением актуарных расчетов.