Ситуаційні вправи

Завдання 1.

1. Шахтою відвантажено 10т вугілля заводу.

2. Магазином реалізовано книги вітчизняного виробництва, журнали дитячі і учнівські зошити.

3. Страховою організацією надані послуги по страхуванню.

4. Реалізовано путівки на санаторно–курортне лікування та відпочинок дітей.

5. Підприємством безкоштовно передано товари дитячому інтернату.

6. Передані основні фонди в якості внеску до статутного фонду юридичної особи, в обмін на корпоративні права.

7. Відвантажена на експорт продукція.

8. Загсом здійснена реєстрація шлюбу.

9. Одержана виручка від реалізації товарів.

10. Сплачена заробітна плата готовою продукцією власного виробництва.

Необхідно:

1. Виділити з перерахованих операцій:

• операції, що є об`єктом оподаткування ПДВ;

• операції, що звільнені від оподаткування;

• пільгові операції;

2. До кожної операції, що є об’єктом оподаткування, визначити ставки податку.

Завдання 2

Виробниче об’єднання “Ланцет” займається виробництвом медичного обладнання, у тому числі обладнання спеціального призначення, що занесено до переліку Кабінету Міністрів України.

У вересні і жовтні підприємством були виконані такі операції:

Відповідно до наказу, підписаного керівником підприємства, з урахуванням обсягів виробництва, які плануються в поточному році, 70 % придбаної сировини використати для виробництва звичайної продукції, 30 % - для виробництва продукції спеціального призначення.

Необхідно:

1. Провести обчислення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет за звітний період.

2. Заповнити декларацію на бланку встановленої форми.

3. Указати строки сплати податку в бюджет та строки подання звітності в ДПІ.

Примітка:

1. Обсяг оподатковуваних податком на додану вартість операцій за останні 12 місяців склав 310 тис. грн. (без ПДВ).

2. Обсяг оподатковуваних операцій за минулий рік склав 420,0 тис. грн. (без ПДВ).