NMP_Podatkova_sistema

Тема 2. Організація податкової системи

1. Сутність та економічні засади формування податкової системи.

2. Характеристики законів, які потрібно враховувати при утворенні системи оподаткування.

3. Економічно-функціональний принцип побудови системи оподаткування: його сутність та характеристика.

4. Організаційно-правовий принцип побудови системи оподаткування: його сутність та характеристика.

Література

(1, 33, 34, 35, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 55, 56, 60, 61)

Тема 3. Ухилення від податків і перекладання податків

1. Теорія перекладання податків та її місце в загальній податковій політиці.

2. Податкова стратегія та тактика щодо органів фіску у зв’язку з функціонуванням міжнародного бізнесу.

Література

(1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 49, 60, 61)

Тема 4. Податкова політика в системі державного регулювання економіки

1. Історичний аспект розвитку податкової політики держави.

2. Концептуальні засади проведення податкових реформ.

3. Дискусійні питання реформування податкового законодавства України.

Література

(1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 60, 61)

Тема 5. Державна податкова служба України

1. Організаційна структура податкової служби України

2. Еволюція функцій і прав органів державної податкової служби України.

Література

(1, 3, 4, 5, 13, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)

Тема 6. Облік платників і надходжень податків до бюджету

1. Персоніфікований облік надходжень податкових та неподаткових платежів.

2. Зведений облік податкових надходжень до бюджету.

Література

(1, 3, 4, 5, 12, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)

Тема 7. Податок на додану вартість

1. Еволюція універсальних акцизів в країнах з розвинутою ринковою економікою.

2. Аналіз ефективності застосування податку на додану вартість, податку з обороту та податку з продажу.

Література

(1, 2, 3, 5, 34, 35, 41, 44, 46, 50, 57, 60, 61)

Тема 8. Акцизний збір

1. Еволюція справляння специфічних акцизів в Україні.

2. Заходи щодо посилення контролю за рухом підакцизних товарів.

Література

(1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 34, 44, 46, 50, 57, 60, 61)

Тема 9. Мито

1. Функції мита та їх вплив на розвиток бюджетних процесів.

2. Порядок нарахування митних платежів.

Література

(1, 2, 3, 5, 11, 12, 34, 35, 44, 46, 47, 48, 50, 51, 60, 61)

Тема 10. Податок на прибуток підприємств

1. Еволюція прибуткового оподаткування підприємств в Україні.

2. Класифікація складу валових доходів.

3. Кваліфікація складу валових витрат.

Література

(1, 2, 3, 5, 12, 34, 35, 44, 46, 47, 50, 60, 61)

Тема 11. Податок з доходів фізичних осіб

1. Класифікація доходів, які оподатковуються податком з доходів фізичних осіб

2. Класифікація доходів, які не включаються до складу місячного або річного оподаткування доходу.

3. Особливості надання податкового кредиту по податку з доходів фізичних осіб.

Література

(1, 2, 3, 13, 34, 35, 39, 44, 46, 50, 60)

Тема 12. Фіксований сільськогосподарський податок

1. Економічна сутність та механізм справляння фіксованого сільськогосподарського податку.

Література

(1, 2, 3, 13, 34, 35, 39, 44, 46, 50, 60)

Тема 13. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва

1. Порядок переходу на спрощену систему оподаткування.

2. Аналіз ефективності застосування спрощеної системи оподаткування.

Література

(1, 2, 3, 13, 34, 35, 39, 44, 46, 50, 60)

Тема 14. Плата за ресурси та послуги

1. Економічна сутність ресурсних платежів.

2. Напрями використання надходжень плати за ресурси.

Література

(1, 2, 3, 16, 22, 23, 24,25, 26, 27, 28, 34, 35, 50)

Тема 15. Інші податки

1. Економічна сутність та види майнового оподаткування.

2. Аналіз ефективності застосування місцевого оподаткування.

Література

(1, 2, 3, 14, 16, 20, 21, 33, 34, 42, 43, 44, 55, 60)

Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет

1. Групи і види неподаткових платежів.

2. Характеристика ставок державного мита.

3. Види та характеристика зборів та цільових відрахувань.

Література

(1, 2, 3, 15, 17, 18, 29, 30, 31, 33, 34, 35, 44, 60)

5.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (ІНДЗ)

5.3.1.Тематика тез доповіді, наукової статті (6 семестр)

Податки та їх вплив на макроекономічні процеси в державі.
Податкова система як стрижнева основа економічної системи держави.
Становлення податкових систем в історичній ретроспективі.
Закономірності становлення податкових систем в країнах з розвинутою ринковою економікою.
Основні тенденції в становленні податкової системи України та її відповідність загальним принципам оподаткування.
Реформування податкової системи України.
Оцінка ефективності діяльності податкових органів.
Напрями модернізації податкової служби України.
Аналіз зарубіжного досвіду з питань модернізації податкової служби.
Автоматизація податкового обліку та звітності в органах державної податкової служби України.
Використання та перспективи розвитку інформаційних систем та технологій у діяльності податкових служб різного рівня.
Економічні аспекти проблеми ухилення від податків.
Правопорушення в сфері оподаткування та види відповідальності платників податків.
Податковий Кодекс: його вплив на втілення фіскальної та регулюючої функцій податків.
Податки та їх роль у бюджетній політиці України.
Роль міжнародних угод в усуненні подвійного оподаткування.
Становлення і розвиток непрямого оподаткування в Україні.
Становлення і розвиток прямого оподаткування в Україні.
Становлення та розвиток податку на додану вартість в Україні.
Податок на додану вартість та його роль в системі фінансових відносин України.
Основні напрями удосконалення та перспективи реформування податку на додану вартість в Україні.
Акцизний збір, його значення і роль в податковій системі України.
Еволюція акцизного збору в Україні.
Напрямки вдосконалення адміністрування акцизного збору в Україні.
Зарубіжний досвід застосування специфічних акцизів.
Митна справа та принципи митного регулювання.
Становлення та розвиток митної справи в Україні.
Митне регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Содержание