10. Раскройте понятие «факторинг». В каком случае прибегают к этому способу финансирования?

Факторинг − это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) − покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги.

Факторинг позволяет финансировать многократный ежегодный рост компании. Если стоит задача активного расширения сбыта продукции, роста дебиторской базы, увеличения срока предоставляемой отсрочки, то наиболее оптимально использовать факторинг, но не кредит на пополнение оборотных средств, поскольку последний основывается на лимитах, установленных банком, а факторинг основывается на объективной оценки стоимости дебиторской задолженности на текущий момент времени. Кроме этого кредит увеличивает долговую нагрузку, факторинг, напротив, позволяет увеличивать уровень финансовой стабильности предприятия (за счет увеличения оборота денежных средств).