11.3. Коммерческие банки: функции, организационная и управленческая структура

Коммерческие банки, выступая в настоящее время вторым, ярусом кредитной системы, появились достаточно давно. Пер­воначально они играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской системы про­изошло значительное расширение их функций и операций, выде­ление из их числа эмиссионных (центральных) и специализиро­ванных банков, таких, как ипотечные, инвестиционные банки.

Современные коммерческие банки — это кредитные органи­зации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности определенные банковские операции: (привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение де­нежных средств от своего имени и за свой счет на условиях воз­вратности, платности; срочности; открытие и ведение банков­ских счетов физических и юридических лиц.) Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого бан­ка, который в настоящее время выполняет до 300 видов опера­ций. Банки проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Ком­мерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйст­вующий субъект, обладающий статусом юридического лица, осуществляет на основе полученной от центрального банка ли­цензии посредническую деятельность в реализации специфиче­ских продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты и имеет сво­ей основной целью получение прибыли. Именно это и сформи­ровало принципы его деятельности и основные функции.

В числе функций особо выделяются три, которые лежат в основе дефиниции банка и определяют его сущность, — аккуму­ляция и мобилизация временно свободных денежных средств, предоставление кредита, посредничество в осуществлении плате­жей и расчетов.

1. Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных де­нежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлече­нии свободных денежных средств всех экономических агентов — населения, предприятий и государства и прекращения их в ка­питал с целью получения прибыли.

Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собст­венные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что их недостаточно и необходимо использовать чужие, заемные сред­ства, что и предопределило роль банка как посредника в пере­распределении денежных средств. В дальнейшем банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выпла­той соответствующих процентов. В результате доля привлекае­мых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве за­емщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кре­диты и покупая ценные бумаги.

2. Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими сво­бодные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъ­ектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого де­нежные средства имеются в необходимом количестве и на нуж­ный срок. Этим и занимается коммерческий банк как посредник в кредите. Аккумулируя денежные средства (первая функция), он имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спро­са, облегчению финансовой деятельности правительства.

3. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве — следующая функция коммерческих банков, которые обеспечивают функ­ционирование платежной системы, осуществляя перевод денеж­ных средств. О высокой эффективности использования платеж­ных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, что осуществляется коммерческими банками. В зарубежных стра­нах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расче­тов, в Российской Федерации — около 64%. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств.

4. Помимо трех основных функций часто выделяют дополни­тельные функции коммерческого банка, связанные с выполне­нием отдельных операций. Среди них особое место занимает та­кая функция, как создание денег в виде банковских депозитов, ко­торые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из об­ращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный обо­рот и сократить эмиссию банкнот. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот. В этом случае центральный банк ограничивает созда­ние денег путем изменения величины денежного мультипликато­ра. Цель банковской системы — обеспечить соответствие количе­ства денег в обращении потребностям в них для поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.

5. Развитием функции кредитования выступает функция орга­низации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значе­ние в эластичной кредитной системе, которая является необхо­димым условием для относительно устойчивых темпов роста экономики. При недопустимости банковских кредитов расши­рение производства становится невозможным или будет отложе­но до тех пор, пока необходимые денежные средства будут на­коплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуж­дены держать крупные суммы денег, что было бы неэкономич­но, поэтому коммерческие банки организуют реализацию цен­ных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределения денежных средств. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная с 20-х годов XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Коммерческий банк в своей деятельности опирается на сле­дующие принципы:

а) прибыльность хозяйствования. Банк — это, прежде всего коммерческое предприятие, в основе деятельности которого лежит получение прибыли; в общем виде она определяется как разни­ца между процентами по кредитам и процентами по вкладам;

б) спекулятивный принцип — банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, а курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;

в) максимальная работа всех ресурсов. Основные операции коммерческого банка — это привлечение денежных средств и кредитование, но банк может также заключать договора с другими предприятиями на выполнение каких-то работ, например, на ведение бухгалтерского учета предприятия, факторинговые операции, может сдать в аренду инкассаторскую машину для проведения в магазинах инкассации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;

г) принцип — «все для клиента»; банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем лучше, поэтому всячески старается их привлечь. Например, для постоянных клиентов банк может пре­доставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т.д.;

д) принцип взаимной заинтересованности с партнерами — банки между собой не только конкурируют, но и стараются иметь хорошие отношения. Банки, к примеру, составляют истории кре­дитоспособности клиентов (как регулярно клиенты выплачи­вают кредиты, насколько дисциплинированны), которые дос­тупны другим банкам; это сокращает время и затраты на изу­чение кредитоспособности клиентов;

е) принцип — «домашний банк». Банк считает, что он должен стать домашним банком, т.е. чтобы клиент и члены его семьи пользовались только этим банком. Привлечение клиентов про­исходит либо по месту работы, либо по месту жительства.

В настоящее время преобладают акционерные банки с ог­ромными капиталами, которые в большей степени можно назы­вать банковскими организациями, консорциумами или холдин­гами, имеющими не только филиальную сеть, но и ряд кредит­ных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Холдинги и консорциумы (банковские) — это банковские компании, спо­собные контролировать деятельность многих коммерческих бан­ков и кредитных организаций, входящих в их состав.

Организационная структура коммерческого банка определяет­ся его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимо­связи при осуществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционе­ров, которое утверждает и вносит изменения в Устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные вопросы.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров, или Совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка. Чаще всего в Совет директоров входят владельцы пакетов акций. Деятельность Совета директоров включает:

1. опреде­ление целей банка и формирование его политики;

2. внесение изме­нений в Устав банка;

3. определение размера дивидендов;

4. перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета;

5. определение организационной структуры банка;

6. найм и увольнение руководящих работников;

7. определение форм и видов отчетов;

8. осу­ществление контроля за ссудами и инвестициями;

9. проверку всех банковских операций;

10. осуществление консалтинговых услуг;

11. фор­мирование маркетинговой политики банка;

12. установление деловых связей с другими юридическими лицами.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета ди­ректоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка наряду с Председателем Совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отде­лы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгал­терский учет, движение денежных средств и контроль. В зару­бежных банках в Правление входит ревизор, который подчиня­ется непосредственно Председателю Совета директоров и зани­мается внешним обзором банка, выявляет его недостатки, пер­спективы развития и докладывает Совету директоров.

В организационной структуре банка реализуются как опера­тивные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслужи­вание вкладов), так и штабные функции (консультирование ис­полнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотруд­ников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). В свою очередь типовая организационная структура коммерческого бан­ка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. Подразделения или управления банка формируются по функциональному назначению:

— Кредитный комитет и Ревизионный комитет занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредит­ную политику банка, Ревизионный проводит внешний обзор и оценку деятельности банка.

• Управление планирования занимается организацией коммер­ческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью.

• Управление депозитных операций проводит депозитные опе­рации (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, ак­ций, сертификатов).

• Управление кредитных операций осуществляет краткосроч­ное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; не­традиционные банковские операции, связанные с кредитовани­ем, такие, как лизинг, факторинг и т.д.

• Управление посреднических и других операций связано с прове­дением гарантийных операций и операций по доверенности (тра­стовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (на­пример, по размещению, хранению и продаже ценных бумаг).

• Управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов.

• Учетно-операционное управление, включающее операцион­ный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в банке формируются определенные службы, в частности: админи­стративно-хозяйственный отдел, юридический отдел, занимающийся проверкой правильности составления документов, в том числе договоров, проведением трастовых операций (представле­ние клиента в суде); отдел кадров, который осуществляет подбор и расстановку кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычис­лительной техники; бухгалтерию.

Поскольку организационную структуру банка разрабатывает Совет директоров, она индивидуальна для каждого банка и зави­сит от той совокупности банковских операций, которые выпол­няет банк. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или по территориальному признаку. Например, отдел кредитования может включать отделы по кре­дитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений. Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них операций, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению.