8.3. Функции и принципы кредита

Место и роль кредита в экономике отражаются в первую очередь в исполняемых им функциях. Причем функции принадлежат кредиту в целом как экономической категории и не всегда могут сочетаться с функциями конкретных банков, работа которых часто формируется текущей конъюнктурой.

Функции кредита проявляются в кредитных отношениях. Двухсторонние кредитные отношения возникают между:

1) хозяйствующими субъектами и государством;

2) государством и населением;

3) хозяйствующими субъектами;

4) хозяйствующими субъектами и частными лицами.

В экономической литературе нет однозначно принятого количества выполняемых кредитом функций. Проанализируем наиболее часто встречающиеся функции кредита.

Перераспределительная функция. Эта функция кредита заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других. Перераспределительная функция кредита оказывает существенное влияние на структурные сдвиги в экономике. Она при­водит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита может перераспреде­ляться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство.

Эмиссионная функция. Ее содержание заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие дан­ной функции проявляется тогда, когда на основе замещения наличных денег производятся безналичные расчеты. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами.

Контрольная функция. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются креди­тором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании кредитного порт­феля кредитора, при использовании и возврате кредита, а также при оценке динамики процентной ставки.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превраще­ния прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы ин­дивидуального накопления. Для увеличения масштабов производ­ства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимо­сти аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув зна­чительных размеров, активно содействуют процессу расширен­ного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Глобализация экономики приводит к повышению роли международного кредита в формировании структуры эко­номики, ее специализации, интеграции в мировую систему раз­деления труда.

Функция экономии издержек обращения. Она присуща кре­диту, который создает условия для вовлечения в денежный обо­рот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необхо­димых средств для совершения той или иной операции эко­номический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и эко­номии общественных затрат.

Кредиту как экономическому явлению присуща определенная форма движения, в рамках которого кредит предоставляется, используется (затрачивается) и возвращается. Единство этих "жизненных" этапов выражено понятием кредитование, в рамках которого только и возможно существование кредита как экономического явления, отличного от других, имеющих близкую природу.

Кредитование представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих спе­цифику движения кредита. Точнее говоря, принципы кредитования представляют собой требования к организации кредитного процесса. Они получили отражение в гражданском законодательстве стран с рыночной эко­номикой с солидными правовыми традициями регулирования кредитных от­ношений. К основным принципам кредитования относятся: а) возвратность; б) срочность; в) платность.

Возвратность кредита. Принцип возвратности следует понимать как необходимость своевременной обратной переда­чи эквивалента заемщиком, и поэтому возвратность как принцип организа­ции кредитования присуща всем его формам, а не только чисто денежной или товарной. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обяза­тельства.

Срочность кредита. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Срочность, как и возвратность, — важнейший атрибут кредита. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды (с англ., on call — быть наготове), срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Такое указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности.

Платность кредита. Принцип платности означает, что абсолютное боль­шинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т.е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквива­лента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Кроме денег, по условиям договора возможно получение вознаграждения в виде определенных имущественных прав, подобно тому, как это предусмот­рено законом для облигаций или государственного займа (статьи 816 и 817 ГК РФ).

Принцип платности отражает необходимость достижения единства инте­ресов кредитора и заемщика. Для кредитора передача временно свободных средств в кредит не означает их омертвления. Наоборот, в условиях кредитно-бумажного денежного обращения только благодаря передаче средств заемщику и их последующему производительному использованию появля­ется реальная возможность для денежных накоплений у кредитора.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

— процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и всех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

— процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками.

Этими вышерассмотренными принципами кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда – передача вещи одной стороной в безвозмездное временное пользование другой стороне, которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Заем – передача одной стороной в собственность другой стороне денег или ценных вещей, с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег или ценные вещи той же стоимости и того же рода и качества, как те, что были получены от заимодавца (ст. 807 ГК РФ).

Кроме трех основных (вышерассмотренных) принципов кредитования в экономической литературе рассматриваются еще два принципа – обеспеченность кредита и целевой характер.

Обеспеченность кредита. Принцип обеспеченности выражает необхо­димость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при воз­можном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит прак­тическое выражение в установленных законодательством способах обеспече­ния исполнения обязательств. Обеспечение кредита – это товарно-материаль­ные ценности, недвижимость, ценные бумаги, затраты производства и заплани­рованные к выпуску объемы продукции, служащие залогом полного и своевре­менного возврата кредита и уплаты процентов. Основными видами обеспече­ния кредита являются: залог, поручительство, гарантия, задаток, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Гарантия – это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом, дополняющим кредитное соглашение.

Для различных кредитов используются различные способы обеспече­ния или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предлагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов.

Целевой характер кредита. Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщиков по счетам.