116. Сущность и функции страхования.

Страхование - это система экономических отношений, возникающая при образовании специального денежного дохода и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу различными неблагоприятными факторами, а также для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов.

Объективная необходимость страхования обусловлена существованием риска как случайного события, которое может привести к ущербу.

Страхование связано с экономической необходимостью для субъектов иметь резервные фонды как обязательный элемент общественного воспроизводства в связи с непредвиденными явлениями и случайностями.

Страхование характеризуется следующими признаками:

Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных тех или иных событий.

Страхование носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затруднит.

Для страхования характерен признак возвратности средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд и рассматриваемые как основной источник финансовых поступлений страховщиков, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в течение определенного периода.

Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через соответствующие функции. Они позволяют выявить, показать особенности страхования как сферы финансовых отношений.

Основные функции страхования следующие:

1) Формирование страховыми организациями страховых фондов целевого назначения;

2) Перераспределительную ф-ю, реализующуюся через три подфункции:

а) рисковая подфункция связана с перераспределением денежной формы стоимости среди участников страховых отношений (взносы вносят все, а выплаты получает только пострадавший);

б) предупредительная, заключающаяся в фин-ии предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на недопущение страховых случаев, уменьшение вероятности их наступления и величины наносимого ими ущерба;

в) сберегательная, проявляющаяся в основном по договорам страхования жизни в накоплении соответствующих сумм по договорам, в том числе за счет инвестирования страховщиком временно свободных денежных средств страховых резервов с целью получения дополнительного дохода в интересах участников страхования (страхователей).

3) Контрольную функцию, заключающаяся в контроле за целевым использованием средств страхового фонда.

Страхование проявляется в определенных отношениях между людьми в связи с формированием и использованием фондов денежных средств. Поэтому страхование - экономическая категория.