logo
GEK

101. Планирование деятельности банка и роль анализа финансового состояния банка в этом процессе

Планирование банковской деятельности - это процесс определения целей на будущее и разработка путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента.  В процессе разработки плана деятельности банка решаются следующие основные задачи: - определение перспективы и будущего профиля банка; - определение целевых уровней прибыльности банка; - определение и характеристика сегментов рынка, которые намерена обслуживать банк; - определение объемов ресурсов, необходимых для достижения целей, таких как материальные, финансовые и трудовые ресурсы; - разработка видов услуг, финансовых продуктов и технологий, благодаря внедрению которых банк сможет сдержать желаемые результаты; создание эффективных систем контроля за выполнением планов. в процессе разработки эффективного плана следует учитывать не только внутренние особенности банковского учреждения, но и внешние факторы. В процессе реализации процесса планирования возможно разработка корректирующих мероприятий, которые позволяют сместить акценты с деятельности банка как таковой на результаты этой деятельности. В зависимости от длительности периода планирования выделяют следующие его виды: долгосрочное; среднесрочное; краткосрочное.

Каждый из этих видов планирования предназначен для разработки планов деятельности банка на строго определенный временной период. Так, для долгосрочного плана период планирования составляет 5-15 лет, для среднесрочного - от двух до пяти лет, а для краткосрочного - до одного года. Эта система планирования предусматривает разработку подчиненных во времени и согласованных планов деятельности и нацелена на улучшение показателей работы банка. Поэтому в различных видах планов опираются на одинаковые показатели, дифференцированно устанавливая их целевые значения в зависимости от продолжительности периода планирования. В таком случае каждый из планов включает согласованные между собой конкретные целевые значения показателей, обобщенно характеризующих деятельность банка. В банковском деле - это показатели доходности капитала (ROE), доходности активов (ROA), прибыли на одну акцию, мультипликатор капитала и др.. Использование этих показателей в процессе планирования позволяет банку ориентироваться на рыночную оценку собственного капитала и достичь конкурентного уровня доходности. Разработка таких планов основывается на анализе внутренних возможностей и резервов банка. Анализ финансового состояния проводится с целью:

Задачи анализа финансового состояния банка определяются целью проведения такого рода анализа. Задачи анализа основываются на целях потенциальных пользователей информации, которых можно разделить на две категории: внутренние (клиенты, вкладчики, кредиторы банка, акционеры, органы управления банком, банковский персонал) и внешние (Центральный банк, органы банковского надзора, потенциальные вкладчики). Система показателей сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

  1. Структурный анализ балансового отчета.

  2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

  3. Анализ достаточности капитала.

  4. Анализ кредитного риска.

  5. Анализ рыночного риска.

  6. Анализ риска ликвидности.

Yandex.RTB R-A-252273-3
Yandex.RTB R-A-252273-4