Практичні завдання

Завдання 1.

У першому кварталі поточного року малим підприємством ТОВ «ТСР», яке є платником єдиного податку по ставці 10%, були здійснені господарські операції:

У січні:

- отримана оплата за виконані побутові послуги у сумі 45,6 тис. грн;

-реалізовані основні фонди за договірною ціною 12,6 тис. грн. при залишковій вартості 8 тис. грн;

- отримані відсотки за депозитними договорами у сумі 2,5 тис. грн;

• отримана орендна плата у сумі 1,2 тис. грн;

• у лютому:

• отримано аванс на виконання послуг робіт у сумі 12,0 тис. грн;

• отримана оплата за виконані роботи у сумі 64,7 тис. грн;

• отримана орендна плата у сумі 1,2 тис. грн;

• у березні:

• отримана оплата за виконані послуги у сумі 64,9 тис. грн;

• отримана орендна плата у сумі 1,2 тис. грн;

• реалізовані основні фонди за договірною ціною 3,6 тис. грн. при залишковій вартості 6,5 тис. грн;

• отримані за бартерною угодою матеріали вартістю 4,5 тис. грн.

Необхідно:

1. Визначити перелік, строки подання звітності та строки сплати податків, які повинно сплатити ТОВ «ТСР» за 1 квартал.

2. Заповнити Книгу обліку доходів і витрат суб'єкта малого підприємництва.

3. Заповнити Розрахунок єдиного податку за 1 квартал.

Примітка. Підприємство має 48 найманих працівників, 2 вантажних автомобіля та ділянку землі, третину якої здає в оренду.

Завдання 2.

Підприємство оподатковується за спрощеною системою і ставкою 10% від виручки від реалізації. На розрахунковий рахунок підприємства у травні надійшло 18000 грн протягом даного місяця в касу підприємства надійшло 12000 грн (готівка не здавалась у банк). Розрахувати суму єдиного податку юридичної особи.