Денежные потоки организации.

Денежный поток от текущей деятельности определяется

- движением денежных средств, вызванным получением выручки от продажи продукции, товаров, работ, услуг, запасов товарно-материальных ценностей;

- получением авансов, арендной платы;

- уплатой по счетам поставщиков;

- выплатой заработной платы;

- расчетами с бюджетом и внебюджетными фондами;

- получением и возвратом краткосрочных кредитов и займов на цели, связанные с текущей деятельностью;

- уплатой процентов по указанным кредитам и займам;

- оплатой и получением неустоек, штрафов и т.д.

Денежный поток от инвестиционной деятельности определяется

- движением денежных средств, обусловленным приобретением нематериальных активов;

- капитальным вложением по формам капитализации активов предприятия и их реализацией;

- получением и погашением долго- и краткосрочных кредитов и займов по вышеуказанных инвестиций;

Денежный поток от финансовой деятельности определяется

- движением денежных средств в целях формирования и использования уставного и добавочного капитала;

- распределением и использованием прибыли;

- осуществлением долго- и краткосрочных финансовых вложений;

- продажей корпоративных ценных бумаг;

- получением долго- и краткосрочных кредитов и займов под финансовые вложения, включая оплату процентов за пользование заемными средствами;

- погашением дебиторской и кредиторской задолженности нетрадиционными способами (вексель, путем перемены лиц в обязательстве отступного, клиринговых расчетов и т.д.)