31) Функции и признаки страхования

Понятие страхования  Первоначальный смысл, вложенный в понятие «страхование» связан в российской практике со словом «страх», а в западной практике - со словом insurance («уверенность»).  В страховании, как правило, участвуют две стороны: страховщик (страховая компания), формирующий страховой фонд из страховых взносов (страховых премий) страхователей, и страхователь (юридическое или физическое лицо), уплачивающий страховые взносы. Чем больше участников в страховании, тем меньшая доля средств, собираемых в страховой фонд, приходится на одного участника. При этом сумма возмещения убытков каждого страхователя, как правило, превышает уплаченные им взносы.  Экономическая сущность страхования заключается в солидарной замкнутой раскладке ущерба.  Раскладка ущерба представляет собой принятие ответственности по возмещению ущерба не только пострадавшим лицом, но и множеством лиц, заключивших договоры страхования и заинтересованных в покрытии будущих собственных убытков. Размер страхового взноса (страховой премии) отражает долю каждого из этих лиц в раскладке ущерба.  Солидарная раскладка ущерба означает, что все страхователи участвуют в покрытии убытков одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами. По теории вероятности страховой случай не может наступить одновременно у всех страхователей и поэтому они солидарно покрывают своими взносами ущерб по наступившим страховым случаям.  Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства страхового фонда используются на покрытие убытков среди всех участников его создания. Все участники страхования - страхователи - заранее известны при заключении соответствующих договоров, и распределение ущерба осуществляется только среди этого замкнутого круга лиц в форме возмещения убытков лишь некоторым из них.  Таким образом, страхование - это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц на основе солидарной и замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).  Исходя из сути данного определения, принципиальная характеристика страхования может быть представлена следующими положениями:  Цель страхования - защита имущественных интересов физических и юридических лиц посредством возмещения ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в жизни и деятельности хозяйствующих субъектов.  Источник страховых выплат - специально создаваемые денежные фонды.  Механизм формирования этих фондов - поступления взносов от физических и юридических лиц, других участников, выражающих экономическое участие в создании общего фонда, защищающего интересы каждого участника.  В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992 г. № 4015-1 страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Данное определение дополняется указанием на то, что фонды формируются страховщиками. Также в дополнение расширяется обязанность страховщиков возмещать вред (ущерб) из иных средств, к которым, как правило, относятся доходы от инвестирования страховых резервов и собственные средства (при недостатке взносов). Принципиально новым является положение закона о том, что страховщик защищает также интересы государства (включая муниципальные образования). 

Функции страхования  Экономические категории выражают свою сущность через функции, посредством которых реализуются их общественное назначение.  Функция (лат. Functio - исполнение, осуществление) - есть внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений.  Сущность страхования как особой сферы распределительных отношений проявляется в четырех специфических функциях[1]: противорисковой (рисковой), предупредительной, сберегательной и контрольной.  Противорисковая (рисковая) функция выражает основное общественное назначение страхования - возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Именно в рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев. Рисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и в обеспечении финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб.  Предупредительная функция означает экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в не наступлении рисковых обстоятельств. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного воздействия и масштабов предполагаемых убытков.  Во-первых, предупреждение рисков со стороны страховщика связано с использованием части страховых платежей на постоянное осуществление превентивных мероприятий.  Превентивные мероприятия - это комплекс технических, организационных и экономических мероприятий, проводимых страховщиками совместно с заинтересованными ведомствами и организациями по предупреждению страховых случаев. Например, определенные требования к страхователю по техническому состоянию объектов, принимаемых на страхование, факторам эксплуатации и т.п.; организационные мероприятия по сохранности страхуемого имущества, профилактике травматизма и т.п.; экономические меры по стимулированию страхователей в снижении степени риска за счет применения системы скидок к страховым премиям.  Превентивные мероприятия финансируются за счет страховщика, их стоимость включается в страховые платежи.  Во-вторых, определенные требования страховщиков, предъявляемые при заключении договоров страхования, обуславливают проведение превентивных мероприятий страхователями за счет собственных средств.  В-третьих, при наступлении страховых случаев достигается опосредованное предупреждение убытков за счет их компенсаций в виде страховых выплат, опережение во времени материальных потерь страхователей в сравнении с незастрахованными объектами.  Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Сберегательная функция наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие, страхование пенсий, детей и др.), которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм.  Контрольная функция страхования заключается в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Контроль за строго целевым расходованием средств страхового фонда служит основой механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытка и возмещение ущерба в полном объеме. Эта функция, как известно, присуща и другим экономическим категориям, которые отражают процесс общественного воспроизводства, его основные сферы и стадии движения денежных фондов соответствующего назначения. 

Таким образом, можно сделать общий вывод о том, что рассмотренные функции страхования, как качественные признаки этой категории, в полной мере отражают ее сущность и экономическую природу.  Признаки страхования  Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере финансов, кредитных и страховых отношений. Финансы, кредит и страхование - взаимосвязанные экономические категории, отражающие распределение и перераспределение ВВП.  Известно, что финансы как экономическая категория представляет собой экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств на различных уровнях хозяйствования. Страхование же является одним из элементов первичного процесса использования денежных доходов и накоплений, т.е. происходит их перераспределение в страховые фонды (целевое формирование) и вторичное использование в дальнейшем для защиты интересов хозяйствующих субъектов (вторичный процесс использования). Общность этих категорий заключается в том, что процесс перераспределения совокупного об щественного продукта сопровождается созданием различных денежных фондов, в том числе и страхового, имеющего целевое назначение.  Экономическая сущность определяет качественные признаки страхования как экономической категории, отличающие ее от других экономических категорий (финансов и кредита).  Выделим качественные признаки страхования:

• Вероятностный характер наступления различного рода опасностей (страховых случаев). Использование средств страхового фонда связано только с возникновением и последствиями страховых случаев.

• Возвратность страховых платежей. Вся сумма страховых платежей за минусом накладных расходов и прибыли страховщика возвращается страхователям в форме возмещения ущерба. Эта особенность приближает страхование к категории кредита. Кредит всегда обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды конкретных участников, а в страховых отношениях подобное происходит только при страховании жизни (на дожитие, смерть). В других же видах страхования возвратность проявляется в зависимости от конкретных условий, причин наступления страховых случаев и др.

• Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб (см. выше).

• Замкнутая раскладка ущерба (см. выше).

• Перераспределение ущерба в пространстве и во времени. Перераспределение ущерба означает его раскладку в пространстве, т.е. по территории большого разброса, и во времени, т.е. в течение не только одного отчетного периода, но и в течение нескольких лет подряд.