Раздел 4. Налоги и налогообложение

Содержание

• Министерство сельского хозяйства
• Введение
• Рецензенты:
• Пояснительная записка
• Примерный тематический план дисциплины «финансы и финансовый рынок»
• Содержание дисциплины «финансы и финансовый рынок»
• Раздел 1. Теоретические основы финансов
• Тема 1.1 Сущность и содержание финансов
• Тема 1.2 Характеристика и структура финансовой системы государства
• Тема 1.3 Государственный бюджет- главный централизованный фонд государства
• Тема 1.4 Государственный кредит и государственный долг
• Тема 2.2 Капитал предприятия, его формирование и использование
• Тема 2.4 Управление оборотными активами предприятия
• Тема 2.5 Денежные расходы предприятий
• Тема 2.7 Организация финансового планирования на предприятиях
• Тема 2.8 Оценка финансового состояния предприятия
• Раздел 3. Финансовый рынок и его роль в развитии экономики
• Тема 3.1 Финансовый рынок и его значение в развитии экономики
• Тема 3.2 Рынок ценных бумаг
• Тема 3.3 Виды ценных бумаг
• Тема 3.4 Кредитный рынок
• Тема 3.5 Валютный рынок
• Раздел 4. Налоги и налогообложение
• Тема 4.1 Теоретические основы налогообложения и принципы организации налоговой системы
• Тема 4.2 Косвенные налоги
• Тема 4.3 Налоги и отчисления, включаемые в затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении
• Тема 4.4 Налог на прибыль
• Тема 4.5 Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов Республики Беларусь
• Тема 4.6 Особые режимы налогообложения
• Тема 4.7 Подоходный налог
• Информационно-методическая часть законодательные и нормативные акты:
• Литература основная:
• Дополнительная:
• Раздел 1. Теоретические основы финансов
• Тема 1.1 сущность и содержание финансов
• 1. Понятие и сущность финансов, их признаки
• 2. Основные функции финансов
• 3. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.1 (оценка знаний 4-9)
• Тема 1.2 характеристика и структура финансовой системы государства
• 1. Общее понятие о финансовой системе государства
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.2 (оценка знаний 4-9)
• Тема 1.3 государственный бюджет – главный централизованный фонд государства
• 3. Доходы и расходы бюджетов
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.3 (оценка знаний 4-9)
• Тема 1.4 государственный кредит и государственный долг
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.4 (оценка знаний 4-9)
• Тема 1.5 финансовая политика государства
• 2. Составные части финансовой политики
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.5 (оценка знаний 4-9)
• Тема 1.6 организация контроля за эффективностью использования финансовых ресурсов
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.6 (оценка знаний 4-9)
• Раздел 2 . Финансы предприятий и их организация
• Тема 2.1 содержание и принципы организации финансов предприятия
• 1. Сущность и функции финансов организаций
• 2. Содержание финансовой работы в организации
• 3. Финансовая служба организации
• 4. Финансовые ресурсы организаций
• 5. Особенности организации финансов сельского хозяйства
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2. 1 (оценка знаний 4-9)
• Тема 2.2 Капитал предприятия, его формирование и использование
• 2. Собственный и заемный капитал организации
• 3. Структура капитала. Эффект финансового рычага
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2. 2 (оценка знаний 4-9)
• Тема 2.3 Финансовые аспекты управления долгосроЧными активами
• 1. Понятие и классификация долгосрочных активов
• 2. Сущность, виды и источники финансирования капитальных вложений. Амортизация основного капитала.
• 3. Управление инвестиционной деятельностью организации
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.3 (оценка знаний 4-9)
• Задания
• Тема 2.4 управление оборотными активами предприятия
• 1. Понятие оборотных средств, их состав, структура и особенности кругооборота в сельском хозяйстве
• 2 Источники формирования оборотных средств
• 3 Оборачиваемость, эффективность использования оборотных средств и контроль за их использованием
• 4 Определение плановой потребности в оборотном капитале
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.4 (оценка знаний 4-9)
• Задания
• Тема 2. 5 денежные расходы предприятий
• 1. Характеристика денежных расходов организации
• 1. Расходы по текущей деятельности
• 2. Расходы по инвестиционной деятельности
• 3. Расходы по финансовой деятельности
• 4. Иные расходы.
• 4. Иные расходы:
• 2. Содержание затрат на производство и реализацию продукции. Себестоимость продукции.
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.5 (оценка знаний 4-9)
• Тема 2. 6 дЕнежные поступления предприятия
• 4. Иные доходы:
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.6 (оценка знаний 4-9)
• Задания
• Тема 2.7 организация финансового планирования на предприятиях
• 1. Сущность, задачи и принципы финансового планирования
• 2 Содержание финансового планирования
• 3. Модели процесса финансового планирования
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.7 (оценка знаний 4-9)
• Тема 2.8 оценка финансового состояния предприятия
• 1. Финансовое состояние организации
• 2 Финансовые отношения в условиях экономической несостоятельности и банкротства
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.8 (оценка знаний 4-9)
• Раздел 3 . Финансовый рынок и его роль в развитии экономики
• Тема 3. 1 финансовый рынок и его значение в развитии экономики
• 1. Сущность финансового рынка и его функции
• Тенденции развития финансового рынка
• 2. Состав и структура финансового рынка финансовый рынок
• 3. Система государственного регулирования финансового рынка Республики Беларусь.
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3. 1 (оценка знаний 4-9)
• Тема 3. 2 рынок ценных бумаг
• 1. Сущность и назначение рынка ценных бумаг.
• 2. Классификация рынка ценных бумаг.
• 3. Виды профессиональной и биржевой деятельности на рынке ценных бумаг
• 4. Модели организации рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь
• Основы функционирования рынка ценных бумаг республики беларусь
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.2 (оценка знаний 4-9)
• Тема 3. 3 виды ценных бумаг
• 1. Понятие, качества и классификация ценных бумаг
• 2. Сущность основных ценных бумаг
• 3. Характеристика производных ценных бумаг
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.3 (оценка знаний 4-9)
• Задания
• Тема 3.4 кредитный рынок
• 1. Понятие, участники и функции кредитного рынка
• 2. Классификация кредитных рынков
• 3. Перспективы развития кредитного рынка Республики Беларусь
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.4 (оценка знаний 4-9)
• Тема 3. 5 валютный рынок
• 1. Сущность и функции валютного рынка
• 2. Классификация валютного рынка
• 3. Валютный рынок Республики Беларусь
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.5 (оценка знаний 4-9)
• Раздел 4. Налоги и налогообложение
• Тема 4.1 Теоретические основы налогообложения и принципы организации налоговой системы
• 1.Экономическая сущность налогов
• 2. Принципы налогообложения
• 3. Элементы налога и налоговая терминология
• 4. Понятие налоговой системы
• 5. Структура органов налоговой системы
• 6. Права и обязанности налоговых органов
• Вопросы для самопроверки
• Тема 4.2 Косвенные налоги
• 1.Экономическое содержание и сущность ндс
• 2.Плательщики и объекты налогообложения ндс. Ставки ндс
• 3.Экономическая сущность льгот по ндс и их классификация
• 4.Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов
• 5.Облагаемые товары и ставки акцизов
• 6.Объекты обложения акцизами
• 7.Льготы по акцизам
• Вопросы для самопроверки
• Задания
• Тема 4.3 Налоги и отчисления, включаемые в затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении
• 1.Экологический налог, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
• 2. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
• 3. Земельный налог
• 4. Налог на недвижимость
• 5.Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления
• 6.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
• 7. Отчисления в инновационные фонды
• Вопросы для самопроверки
• Задания
• Тема 4.4 Налог на прибыль
• 1.Экономическая сущность налога на прибыль
• 2.Плательщики и объект обложения налогом на прибыль
• 3.Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация
• 4.Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет
• Вопросы для самопроверки
• Тема 4.5 Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов Республики Беларусь
• 1. Налог на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через иностранное представительство
• 2. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через иностранное представительство
• Вопросы для самопроверки
• Задания
• Тема 4.6 Особые режимы налогообложения
• 1.Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
• 2. Упрощенная система налогообложения
• 3. Налог на игорный бизнес
• 4. Налог на доходы от лотерейной деятельности
• 5. Налогообложение доходов от операций с ценными бумагами
• 6. Налогообложение резидентов сэз
• Вопросы для самопроверки
• Задания
• Тема 4.7 Подоходный налог
• 1. Плательщики подоходного налога с физических лиц и объекты налогообложения
• 2. Налоговые вычеты
• Социальные налоговые вычеты.
• Профессиональные налоговые вычеты
• 3.Ставки подоходного налога. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
• Вопросы для самопроверки
• Задания
• Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине
• Список основной ЛитературЫ
• Список дополнительной ЛитературЫ
• Содержание