Определение кредитоспособности заемщика.

Под кредитосп-тью орг-ции поним-ся наличие у нее предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. При анализе кредитосп-ти исп-ют целый ряд показателей, наиболее важные из кот-х – норма прибыли на вложенный капитал и ликвидность. Общая оценка пров-ся на основе анализа динамики нормы прибыли на вложенный капитал(рентабельности), кот-я опр-ся отнош-ем суммы прибыли к общей сумме пассива по балансу. Однако точную оценку кредитосп-ти осущест-ся в несколько этапов. 1 этап. Опред-е коэф-в кредитосп-ти класса заемщика. Коэф-т абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткоср-х обяз-в орг-ции может быть немедленно погашена за счет денеж-х ср-в клиента. Все банки исп-ся показателями кредитосп-ти, однако, каждый банк формирует свою систему оценки распределения заемщиков на три категории: надежный, неустойчивый, ненадежный. Сравнение фактических показателей кредитоспособности с установленными банком критериями дает представление о предварительном классе заемщика. 2 этап. Факторный анализ показателей кредитосп-ти. 3 этап. Структурный анализ(оценка изменения ликвидных актива). 4 этап. Опр-е рейтинга заемщика. Система коэф-тов кредитосп-ти: Коэф. абсолютной ликвидности = денежные средства + краткоср-е финн-вые вложения / краткосроч-е обяз-ва. Коэф. покрытия текущей ликвидности = все оборотные ср-ва / краткоср-е обяз-ва. Промежуточный коэфф. Покрытия критической ликвидности = денеж-е обяз-ва + ц/б+ДЗ /краткоср-е обяз-ва. Коэфф.маневренности функционирующего капитала = капиталы и резервы + долгосрочные кредиты и займы – внеоборотные активы / стр.490 + 590. Коэфф. обеспеченности СОС средствами = итог раздела 3 пассива баланса + стр.640, 650 – итог раздела 1 актива баланса / итог раздела 2 актива баланса.

Рейтинг заемщика предс-ет собой комплексную оценку кредитосп-ти клиента банка, которая проводится на основе рез-тов трех первых разделов. За достижение опр-ных значений анализируемых показателей заемщику начисляются опр-ные баллы: сумма этих баллов характеризует окончательную кредитоспособность заемщика и яв-ся базой для определения условий кредитной сделки.