Варианты заданий для контрольной работы Вариант 1
1. Из приведенных вариантов ответов выберите правильный:
1.К какой классификационной группе относится налог на имущество предприятий по методу установления и территориальному признаку?
а) прямой, региональный;
б) прямой, федеральный;
в) косвенный, региональный.
2.Какая функция налогов реализуется через систему льгот?
а) контрольная;
б) распределительная (регулирующая);
в) фискальная.
3.В налоговую базу по НДФЛ включаются:
а) доходы в денежной, натуральной формах;
б) доходы в натуральной форме и в виде материальной выгоды;
в) доходы в денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды.
4.Объектом налогообложения НДС не является:
а) передача на территории РФ товаров, работ, услуг для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации;
б) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
в) передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям.
5.Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения рассчитывается как:
а) 1% от общей суммы доходов;
б) 6 % от суммы прибыли;
в) 15 % от разницы полученных доходов и осуществленных расходов.
Задача 1
Работник ООО «Пассив» А.Н. Иванов принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и является ветераном войны в Республике Афганистан. Кроме того, он содержит ребенка в возрасте 15 лет. Месячный оклад Иванова – 6 000 руб.
Кроме заработной платы Иванову в мае текущего года была выдана материальная помощь в связи со смертью матери, в июле – премия за первое полугодие согласно Положения о премировании работников предприятия. В октябре Иванов представил больничный с 02.10 по 13.10, за которое было произведено начисление пособия по временной нетрудоспособности.
Определить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате с доходов А. Н. Иванова за каждый месяц в течение года.
Задача 2
ООО «Кулич» торгует кондитерскими изделиями как оптом, так и в розницу. При этом торговля в розницу облагается ЕНВД.
15 октября текущего года общество заплатило за аренду офиса 32 000 рублей (в том числе НДС). Эти расходы относятся ко всей деятельности организации в целом.
В конце месяца бухгалтер организации подсчитал, что от розничной торговли кондитерских изделий получено 450 000 рублей, а от оптовых продаж – 780 000 рублей (в том числе НДС).
Определить сумму расходов, учитываемых при налогообложении прибыли организации.
- Часть 2. Учебное пособие
- Раздел 1. Основы налогообложения
- Тема 1.1 Экономическая сущность налогов
- 1. Сущность налогов и их функции
- 2. Принципы и методы налогообложения
- 3. Элементы налога и их характеристика
- 4. Способы уплаты налогов
- Тема 1.2 Налоговая система Российской Федерации
- 1. Налоговая система рф, ее структура и принципы построения
- 2. Налоговое законодательство
- 3. Классификация налогов и сборов
- 4. Налоговая политика, налоговый механизм и налоговое регулирование
- Тема 1.3 Субъекты налоговых отношений
- 1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты
- 2. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
- 3. Обязанности налоговых агентов
- 4. Обязанности представителей налогоплательщиков
- 5. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
- Тема 1.4 Правовой статус налоговых органов рф, их состав и структура
- 1.Правовой статус налоговых органов рф
- 2. Структура налоговых органов Российской Федерации. Принципы организации деятельности налоговых органов
- 3. Организация деятельности Федеральной налоговой службы России (фнс)
- 4. Организация деятельности территориальных органов фнс России
- Тема 1.5 Налоговое обязательство и его исполнение
- 1. Условия возникновения, изменения и прекращения налоговых обязательств
- 2. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства
- Тема 1.6 Организация налогового контроля
- 1. Формы и методы налогового контроля
- 2. Налоговая проверка – форма налогового контроля
- 3. Камеральная налоговая проверка
- 4. Выездная налоговая проверка
- 5. Повторные проверки
- 6. Встречная проверка
- 7. Дополнительная проверка
- Тема 1.7 Налоговые правонарушения
- 1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- 2. Условие привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений
- 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
- Тема 1.8 Сущность и содержание налогового администрирования
- 1. Понятие налогового администрирования
- 2. Отличия налогового администрирования от налогового контроля
- 3. Принципы налогового администрирования
- Раздел 2. Налогообложение организаций Тема 2.1 Налог на прибыль организаций
- Налогоплательщики и объект налогообложения
- Классификация доходов и группировка расходов
- 3. Амортизируемое имущество. Порядок и способы начисления амортизации
- 4. Порядок определения налоговой базы
- Налоговые ставки
- Порядок и сроки уплаты налога на прибыль
- Тема 2.2 Налог на добавленную стоимость (ндс)
- 1. Плательщики ндс. Порядок освобождения от уплаты налога
- 2. Объект налогообложения
- 3. Определение налоговой базы
- 4. Ставки и принципы их дифференциации
- 5. Налоговые вычеты и условия их применения
- 6. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
- Тема 2.3 Акцизы
- 1. Налогоплательщики. Свидетельства на операции с подакцизными товарами
- 2. Подакцизные товары
- 3. Объект налогообложения
- 4. Операции, не подлежащие налогообложению
- 5. Определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров
- 6. Порядок исчисления акциза
- 7. Налоговые вычеты
- 8. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами
- Тема 2.4 Платежи за пользование природными ресурсами
- 1. Налогоплательщики ндпи. Объект налогообложения ндпи.
- 2. Определение налоговой базы по ндпи. Порядок исчисления и уплаты налога.
- 3. Налогоплательщики водного налога. Объекты налогообложения.
- 4. Налоговая база по водному налогу. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты водного налога
- 5. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира. Объекты обложения
- 6. Ставки сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Порядок исчисления сборов
- Тема 2.5 Налог на имущество организаций
- 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 2. Определение налоговой базы по налогу
- 3. Налоговые льготы
- 4. Порядок исчисления и уплаты налога
- Раздел 3. Налогообложение физических лиц Тема 3.1 Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 2. Налоговая база
- 3. Доходы, не подлежащие налогообложению
- 4. Налоговые вычеты
- 5. Налоговые ставки
- 6. Порядок исчисления налога
- Тема 3.2 Имущественные налоги с физических лиц
- 1. Налог на имущество физических лиц
- 2. Транспортный налог
- Раздел 4. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц Тема 4.1 Государственная пошлина
- 1. Плательщики государственной пошлины и сроки ее уплаты.
- 2. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций
- 3. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины
- Тема 4.2 Налог на игорный бизнес
- 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 2. Определение налоговой базы
- 3. Порядок исчисления и уплаты налога
- Тема 4.3 Земельный налог
- 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 2. Налоговая база
- 3. Налоговые льготы
- 4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- 5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- Раздел 5. Налогообложение малого бизнеса Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения (усн)
- 1. Особенности применения усн
- 2. Налогоплательщики
- 3. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
- 4. Объекты налогообложения
- 5. Налоговая база
- 6. Порядок исчисления и уплаты налога
- Тема 4.2 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд Вопросы лекции:
- 1. Особенности применения енвд
- 2. Основные элементы налогообложения
- 3. Порядок и сроки уплаты единого налога
- Часть 3. Практические занятия по дисциплине
- Раздел 1. Основы налогообложения
- Тема 1.1 Экономическая сущность налогов
- Тема 1.2 Налоговая система Российской Федерации
- Тема 1.3 Субъекты налоговых отношений
- Тема 1.4 Правовой статус налоговых органов рф, их состав и структура
- Тема 1.5 Налоговое обязательство и его исполнение
- Тема 1.6 Организация налогового контроля
- Тема 1.7 Налоговые правонарушения
- Тема 1.8 Сущность и содержание налогового администрирования
- Раздел 2. Налогообложение организаций
- Тема 2.1 Налог на прибыль организаций
- Тема 2.2 Налог на добавленную стоимость (ндс)
- Тема 2.3 Акцизы
- Тема 2.4 Платежи за пользование природными ресурсами
- Тема 2.5 Единый социальный налог (есн)
- Тема 2.6 Налог на имущество организаций
- Раздел 3. Налогообложение физических лиц
- Тема 3.1 Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- Тема 3.2 Имущественные налоги с физических лиц
- Раздел 4. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
- Тема 4.1 Государственная пошлина
- Тема 4.2 Налог на игорный бизнес
- Тема 4.3 Земельный налог
- Раздел 5. Налогообложение малого бизнеса
- Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения (усн)
- Тема 5.2 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
- Часть 4. Методические указания по выполнению контрольной работы Цель и значение контрольной работы
- Варианты заданий для контрольной работы Вариант 1
- Вариант 2
- Вариант 3
- Вариант 4
- Вариант 5
- Вариант 6
- Вариант 7
- Вариант 8
- Вариант 9
- Вариант 10
- Вариант 11
- Вариант 12
- Вариант 13
- Вариант 14
- Вариант 15
- Вариант 16
- Вариант 17
- Вариант 18
- Вариант 19
- Вариант 20
- Вариант 21
- Вариант 22
- Вариант 23
- Вариант 24
- Вариант 25
- Оформление контрольной работы