Тема 1.2. Государственное регулирование налоговых правоотношений

Содержание

• Раздел 1 Основы налогообложения.
• Тема 1.1 Система налогов и сборов Российской Федерации. Экономическая сущность налогов.
• Возникновение и развитие налогообложения.
• Сущность и функции налогов.
• Определения налога и сбора
• 1.1.3 Современные принципы налогообложения
• 1.1.4. Особенности построения налоговой системы России.
• 1. 1. 5 Классификация налогов. Виды налогов в рф.
• Элементы налога.
• Тема 1.2. Государственное регулирование налоговых правоотношений
• 1.2.1. Налоговые правоотношения.
• 1.2.2. Участники налоговых правоотношений.
• 1.2.2.1 Статус налогоплательщика.
• 1.2.2.2 Состав и структура налоговых органов.
• 1.2.2.3 Функции структурных подразделений фнс рф.
• 1.2.3 Налоговая деятельность государства. Понятие и типы налоговой политики.
• Налоговая политика рф на современном этапе.
• 1.2.4 Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
• 1.2.4.1 Права и обязанности налоговых органов.
• 1.2.4.2 Права и обязанности налогоплательщиков.
• Тема 1.3. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
• 1.3.1. Условия возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налога.
• Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения обязанности
• 1.3.1.2. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Способы обеспечения исполнения обязанности
• Налоговая ответственность. Налоговые правонарушения.
• 1.3.3. Санкции за нарушение налогового законодательства.
• Раздел 2 Федеральные налоги и сборы.
• Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость.
• Экономическая сущность ндс. Налогоплательщики и объекты налогообложения по ндс.
• 2.1.2 Налоговая база и налоговые ставки по ндс.
• Порядок исчисления налога и применения налоговых вычетов.
• Тема 2.2. Налог на прибыль организаций
• Экономическая сущность налога на прибыль. Налогоплательщики и объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций.
• Классификация доходов и расходов для целей налогообложения.
• Налоговая база и налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
• Тема 2.3. Налог на доходы физических лиц
• 2.3.1 Экономическая сущность ндфл. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
• 2.3.2 Налоговая база и налоговые ставки ндфл.
• Налоговые вычеты по ндфл. Виды налоговых вычетов_______________________
• На детей
• 2.3.3.1 Стандартные налоговые вычеты.
• Порядок предоставления социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.
• Порядок исчисления и уплаты ндфл.
• Особенности исчисления ндфл налоговыми агентами
• 2.3.4.2 Особенности исчисления ндфл налоговыми органами
• Тема 2.4. Другие виды федеральных налогов и сборов
• Понятие государственной пошлины. Плательщики госпошлины, порядок ее уплаты и возврата.
• Основные элементы налога на добычу полезных ископаемых.
• Основные элементы водного налога.
• Сборы за право пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
• Раздел 3 Региональные налоги Тема 3.1 Налог на имущество организаций
• 3.1.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и льготы
• 3.1.2 Порядок исчисления и уплаты налога
• Тема 3.2. Транспортный налог
• 3.2.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и льготы по транспортному налогу.
• 3.2.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
• 3.2.2.1 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога для налогоплательщиков - организаций.
• 3.2.2.2 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога для налогоплательщиков – физических лиц.
• Раздел 4 Местные налоги Тема 4.1. Земельный налог
• 4.1.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговые льготы по земельному налогу.
• 4.1.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
• 4.1.2.1 Порядок исчисления земельного налога для налогоплательщиков – организаций.
• 4.1.2.2 Порядок исчисления земельного налога для физических лиц.
• Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц
• 4.2.1 Налогоплательщики, объекты налогообложения и льготы.
• 4.2.2 Порядок исчисления и уплаты налога.
• Рекомендуемая литература
• 1. Александров и.М. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – м.: Дашков и к, 2006 г.
• 4. Косолапов а.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – м.: Дашков и к, 2005 г.