65 Коммерческий банк: функции, принципы деятельности, организационная и управленческая структура.

Коммерческий банк – это кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на исключительное право совер­шать в совокупности следующие банковские операции: привлечение временно свободных средств физических и юридических лиц; размещение привлеченных средств на условиях возвратности, плат­ности и срочности; открытие и ведение счетов юридических и физических лиц.

Функции коммерческого банка:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

2. Посредничество в кредите;

3. Проведение расчетов и платежей;

4. Создание платежных средств;

5. Организация выпуска и обращения ценных бумаг;

6. Консультационное обслуживание клиентов.

Принципы деятельности коммерческого банка:

1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов (операции в пре­делах остатка средств на счетах).

2. Полная экономическая самостоятельность (экономическая ответ­ственности за результаты работы, свобода распоряжения средствами банков и привлеченными ресурсами).

3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как рыноч­ные (банк исходит из критериев прибыльности, риска, ликвидно­сти).

4. Регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Управленческая структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Главным органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров. На общем собрании акционеров из числа Совета банка назначается Президент, который и руководит исполнительным органом банка – Советом директоров (или Правлением банка). Совет директоров состоит из вице–президентов и осуществляет руководство за деятельностью банка. Вице–президенты (их число зависит от размеров и специфики деятельности банка) контролируют соответствующие подразделения и отделы банка. Совет директоров формирует высшие управленческие органы банка, которые ведут практическую деятельность в соответствии с его указаниями и рекомендациями.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых им операций. Подразделения (отделы) банка формируются по функциональному назначению. Примерный вариант организационной структуры банка:

1. Совет директоров;

2. Кредитный отдел;

3. Отдел депозитных и кассовых операций;

4. Отдел инвестиций и ценных бумаг;

5. Отдел ревизионный, бухгалтерия;

6. Отдел маркетинга;

7. Международный отдел.

66 Пассивные операции коммерческого банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не

может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.