Раздел 2. Налогообложение организаций Тема 2.1 Налог на прибыль организаций

Вопросы лекции:

1. Налогоплательщики и объект налогообложения.

2. Классификация доходов и группировка расходов.

3. Амортизируемое имущество. Порядок и способы начисления амортизации.

4. Порядок определения налоговой базы.

5. Налоговые ставки.

6. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль.

1. Содержание

   • Часть 2. Учебное пособие
   • Раздел 1. Основы налогообложения
   • Тема 1.1 Экономическая сущность налогов
   • 1. Сущность налогов и их функции
   • 2. Принципы и методы налогообложения
   • 3. Элементы налога и их характеристика
   • 4. Способы уплаты налогов
   • Тема 1.2 Налоговая система Российской Федерации
   • 1. Налоговая система рф, ее структура и принципы построения
   • 2. Налоговое законодательство
   • 3. Классификация налогов и сборов
   • 4. Налоговая политика, налоговый механизм и налоговое регулирование
   • Тема 1.3 Субъекты налоговых отношений
   • 1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты
   • 2. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
   • 3. Обязанности налоговых агентов
   • 4. Обязанности представителей налогоплательщиков
   • 5. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
   • Тема 1.4 Правовой статус налоговых органов рф, их состав и структура
   • 1.Правовой статус налоговых органов рф
   • 2. Структура налоговых органов Российской Федерации. Принципы организации деятельности налоговых органов
   • 3. Организация деятельности Федеральной налоговой службы России (фнс)
   • 4. Организация деятельности территориальных органов фнс России
   • Тема 1.5 Налоговое обязательство и его исполнение
   • 1. Условия возникновения, изменения и прекращения налоговых обязательств
   • 2. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства
   • Тема 1.6 Организация налогового контроля
   • 1. Формы и методы налогового контроля
   • 2. Налоговая проверка – форма налогового контроля
   • 3. Камеральная налоговая проверка
   • 4. Выездная налоговая проверка
   • 5. Повторные проверки
   • 6. Встречная проверка
   • 7. Дополнительная проверка
   • Тема 1.7 Налоговые правонарушения
   • 1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
   • 2. Условие привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений
   • 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
   • Тема 1.8 Сущность и содержание налогового администрирования
   • 1. Понятие налогового администрирования
   • 2. Отличия налогового администрирования от налогового контроля
   • 3. Принципы налогового администрирования
   • Раздел 2. Налогообложение организаций Тема 2.1 Налог на прибыль организаций
   • Налогоплательщики и объект налогообложения
   • Классификация доходов и группировка расходов
   • 3. Амортизируемое имущество. Порядок и способы начисления амортизации
   • 4. Порядок определения налоговой базы
   • Налоговые ставки
   • Порядок и сроки уплаты налога на прибыль
   • Тема 2.2 Налог на добавленную стоимость (ндс)
   • 1. Плательщики ндс. Порядок освобождения от уплаты налога
   • 2. Объект налогообложения
   • 3. Определение налоговой базы
   • 4. Ставки и принципы их дифференциации
   • 5. Налоговые вычеты и условия их применения
   • 6. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
   • Тема 2.3 Акцизы
   • 1. Налогоплательщики. Свидетельства на операции с подакцизными товарами
   • 2. Подакцизные товары
   • 3. Объект налогообложения
   • 4. Операции, не подлежащие налогообложению
   • 5. Определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров
   • 6. Порядок исчисления акциза
   • 7. Налоговые вычеты
   • 8. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами
   • Тема 2.4 Платежи за пользование природными ресурсами
   • 1. Налогоплательщики ндпи. Объект налогообложения ндпи.
   • 2. Определение налоговой базы по ндпи. Порядок исчисления и уплаты налога.
   • 3. Налогоплательщики водного налога. Объекты налогообложения.
   • 4. Налоговая база по водному налогу. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты водного налога
   • 5. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира. Объекты обложения
   • 6. Ставки сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Порядок исчисления сборов
   • Тема 2.5 Налог на имущество организаций
   • 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
   • 2. Определение налоговой базы по налогу
   • 3. Налоговые льготы
   • 4. Порядок исчисления и уплаты налога
   • Раздел 3. Налогообложение физических лиц Тема 3.1 Налог на доходы физических лиц (ндфл)
   • 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
   • 2. Налоговая база
   • 3. Доходы, не подлежащие налогообложению
   • 4. Налоговые вычеты
   • 5. Налоговые ставки
   • 6. Порядок исчисления налога
   • Тема 3.2 Имущественные налоги с физических лиц
   • 1. Налог на имущество физических лиц
   • 2. Транспортный налог
   • Раздел 4. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц Тема 4.1 Государственная пошлина
   • 1. Плательщики государственной пошлины и сроки ее уплаты.
   • 2. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций
   • 3. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины
   • Тема 4.2 Налог на игорный бизнес
   • 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
   • 2. Определение налоговой базы
   • 3. Порядок исчисления и уплаты налога
   • Тема 4.3 Земельный налог
   • 1. Налогоплательщики и объект налогообложения
   • 2. Налоговая база
   • 3. Налоговые льготы
   • 4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
   • 5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
   • Раздел 5. Налогообложение малого бизнеса Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения (усн)
   • 1. Особенности применения усн
   • 2. Налогоплательщики
   • 3. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
   • 4. Объекты налогообложения
   • 5. Налоговая база
   • 6. Порядок исчисления и уплаты налога
   • Тема 4.2 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд Вопросы лекции:
   • 1. Особенности применения енвд
   • 2. Основные элементы налогообложения
   • 3. Порядок и сроки уплаты единого налога
   • Часть 3. Практические занятия по дисциплине
   • Раздел 1. Основы налогообложения
   • Тема 1.1 Экономическая сущность налогов
   • Тема 1.2 Налоговая система Российской Федерации
   • Тема 1.3 Субъекты налоговых отношений
   • Тема 1.4 Правовой статус налоговых органов рф, их состав и структура
   • Тема 1.5 Налоговое обязательство и его исполнение
   • Тема 1.6 Организация налогового контроля
   • Тема 1.7 Налоговые правонарушения
   • Тема 1.8 Сущность и содержание налогового администрирования
   • Раздел 2. Налогообложение организаций
   • Тема 2.1 Налог на прибыль организаций
   • Тема 2.2 Налог на добавленную стоимость (ндс)
   • Тема 2.3 Акцизы
   • Тема 2.4 Платежи за пользование природными ресурсами
   • Тема 2.5 Единый социальный налог (есн)
   • Тема 2.6 Налог на имущество организаций
   • Раздел 3. Налогообложение физических лиц
   • Тема 3.1 Налог на доходы физических лиц (ндфл)
   • Тема 3.2 Имущественные налоги с физических лиц
   • Раздел 4. Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
   • Тема 4.1 Государственная пошлина
   • Тема 4.2 Налог на игорный бизнес
   • Тема 4.3 Земельный налог
   • Раздел 5. Налогообложение малого бизнеса
   • Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения (усн)
   • Тема 5.2 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
   • Часть 4. Методические указания по выполнению контрольной работы Цель и значение контрольной работы
   • Варианты заданий для контрольной работы Вариант 1
   • Вариант 2
   • Вариант 3
   • Вариант 4
   • Вариант 5
   • Вариант 6
   • Вариант 7
   • Вариант 8
   • Вариант 9
   • Вариант 10
   • Вариант 11
   • Вариант 12
   • Вариант 13
   • Вариант 14
   • Вариант 15
   • Вариант 16
   • Вариант 17
   • Вариант 18
   • Вариант 19
   • Вариант 20
   • Вариант 21
   • Вариант 22
   • Вариант 23
   • Вариант 24
   • Вариант 25
   • Оформление контрольной работы