Страхування відповідальності
Страхування відповідальності виникло ще на початку 20-х років XIX ст., а в Україні найбільшого розвитку набуло на початку 90-х років того ж століття. За економічним змістом страхування відповідальності відіграє подвійну роль: з одного боку - захищає майнові інтереси самого страхувальника, а з другого боку - потерпілого (третьої особи) на випадок неплатоспроможності того, хто завдав збиток.
В основу страхових відносин при страхуванні відповідальності покладено норми вітчизняного та міжнародного права, які закріплені у Законах України та постановах Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України, розпорядженнях уряду України, міжнародних конвенціях та угодах. Цивільним кодексом України передбачена відповідальність особи, яка завдала шкоди життю, здоров'ю і майну третьої особи.
Законом України "Про страхування" визначено об'єкт страхування відповідальності, яким можуть бути майнові інтереси, пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або її майну, а також шкоди, заподіяної юридичній особі.
Для страхування становлять інтерес такі види відповідальності.
Адміністративна – форма юридичної відповідальності громадян і посадових осіб за здійснення ними адміністративного правопорушення.
Матеріальна – обов'язок працівника відшкодувати збитки, завдані ним підприємству своїми явно протиправними діями, згідно з порядком, установленим трудовим законодавством;
Цивільно-правова – один із видів юридичної відповідальності суб'єктів господарювання – це встановлені нормами цивільного і господарського права юридичні наслідки за невиконання або неналежне виконання особою передбачених правом обов'язків, що пов'язано з порушенням суб'єктивних прав іншої особи. Цивільно-правова відповідальність за порушення зобов'язань або заподіяння шкоди настає за таких умов: протиправної поведінки боржника або особи, що заподіяла шкоду, наявності збитків або шкоди; причинного зв'язку між протиправною поведінкою й настанням шкоди; вини боржника або особи, що заподіяла шкоду.
Оскільки при страхуванні відповідальності захищаються не тільки майнові інтереси потерпілої особи, але й майнові інтереси особи, яка заподіяла шкоду, то для притягнення до відповідальності такої особи і визнання факту страхової події необхідними є наявність її вини або визнання того, що її відповідальність настає незалежно від вини.
Страхування відповідальності тісно пов'язано з майновим страхуванням, оскільки більшість видів відповідальності передбачає користування або розпоряджання майном. Проте страхування відповідальності відрізняється від майнового страхування тим, що у страхуванні майна об'єктом захисту є заздалегідь визначене майно на заздалегідь визначену суму, а у страхуванні відповідальності - не заздалегідь визначені майнові блага, а кошти страхувальника в цілому.
Страхування відповідальності вирізняється особливими рисами, пов'язаними з тим, що:
у страхуванні відповідальності завжди беруть участь три сторони: страховик, страхувальник і третя особа, яка є наперед невідомою;
відшкодування торкається як матеріального збитку, так і шкоди, завданої життю і здоров'ю третіх осіб, яким в силу закону або за рішенням суду здійснюються відповідні виплати, що компенсують понесений збиток. Збитки мають деякі особливості: причина – ненавмисні дії страхувальника; відповідальність повинна бути визначена законодавчо; збитки спричинені третім об особам, а не страхувальнику;
договором зазвичай не визначається конкретна страхова сума, а оговорюється тільки верхня границя розміру відшкодування (ліміту відповідальності страховика).
Страхування відповідальності залежно від характеру (виду) відповідальності охоплює дві умовні підгалузі:
страхування цивільної відповідальності, яке пов'язане з необхідністю відшкодування збитків за цивільно-правовими відносинами;
страхування заборгованості, яке пов'язане із борговими зобов'язаннями страхувальника перед третіми особами. Воно охоплює: страхування експортно-імпортних кредитів, страхування товарних кредитів, страхування банківських кредитів та ін., які об'єднуються в систему кредитного страхування.
Страхування відповідальності може здійснюватись в обов'язковій і добровільній формах, перелік видів яких наводиться в ст.6 і ст.7 Закону України "Про страхування".
До найбільш розповсюджених відносяться такі види страхування відповідальності.
Страхування відповідальності виробника за якість продукції, метою якого є захист страхувальника в разі претензій, що їх висувають споживачі його продукції (послуг, котрі ним надаються) і за які він несе відповідальність згідно із цивільним законодавством.
Страхування відповідальності роботодавця. Розвиток законодавства європейських країн привів до встановлення суворої відповідальності роботодавця за шкоду життю та здоров'ю службовця. Якщо нещасний випадок стався не внаслідок грубої помилки, якої припустився службовець, чи навмисного невиконання ним своїх зобов'язань, йому має бути виплачена компенсація.
Страхування професійної відповідальності. Відповідальність за помилки або упущення, що їх припустилася особа під час виконання професійних обов'язків, базується на законодавчих та нормативних актах, які регламентують зобов'язання сторін у тій чи іншій сфері діяльності. Основу професійної відповідальності становить порушення контракту між професіоналом та клієнтом щодо надання послуг. Страховик зобов'язується згідно з договором страхування виплатити страхувальникові компенсацію за будь-яким позовом третьої сторони за шкоду, заподіяну їй страхувальником через недбалість або помилку.
Страхування відповідальності за екологічне забруднення. Національні законодавства та міжнародні угоди покладають безумовну відповідальність за викиди небезпечних речовин у навколишнє середовище. При цьому заподіювач шкоди повинен компенсувати не лише прямі втрати, а й витрати на очищення забруднених водойм та ґрунту. Поліс страхування може покривати не тільки випадкові забруднення, але й ризик поступового забруднення. При ризику поступового забруднення гостро постає питання про ступінь відповідальності інших можливих забруднювачів.
Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів у більшості країн світу належить до обов'язкових видів страхування, що зумовлюється тим, що транспортний засіб є джерелом підвищеної небезпеки та тим, що цивільно-правові відносини стосуються всього суспільства, мають масовий характер, оскільки потенційно учасником дорожньо-транспортної пригоди може бути кожний громадянин. Об'єктом обов'язкового страхування цивільної відповідальності є цивільна відповідальність власників транспортних засобів за шкоду, заподіяну третім особам внаслідок дорожньо-транспортної пригоди. Йдеться про життя чи здоров'я громадян, їхнє майно і майно юридичних осіб. Страховою сумою за договором обов'язкового страхування цивільної відповідальності є грошова сума, в межах якої страховик згідно з умовами страхування зобов'язаний здійснити компенсацію збитків третій особі або третім особам (у разі, коли потерпілих у дорожньо-транспортній пригоді кілька) після настання страхового випадку.
Страхування відповідальності перевізника вантажів. У разі пошкодження вантажу його власник може вимагати компенсацію збитку від перевізника. Оскільки відповідальність перевізника, як правило, обмежена, то збиток може бути погашений не повністю, а в деяких випадках зовсім не сплачений (наприклад, за браком коштів у перевізника). Наявність полісу страхування відповідальності перевізника за вантаж частково знімає деякі проблеми для власника вантажу, але не вирішує їх. Для повної компенсації збитків від загибелі або пошкодження вантажу необхідний поліс страхування вантажу, що надає ширше покриття та укладається на користь вантажовласника.
Страхування відповідальності позичальника за непогашений кредиту відноситься до підгалузі страхування відповідальності заборгованості, яка охоплює страхування різних видів кредитів. Об'єктами цього виду страхування є комерційні кредити, банківські позики, кредитні зобов'язання тощо. Суть такого страхування полягає в зменшенні або усуненні кредитного ризику. Особливістю страхових кредитних ризиків є те, що у стосунках між кредитором та його боржником предмет їхнього спільного інтересу (кредит) ставить дані сторони в діаметрально протилежні умови: боржник зобов'язаний повернути одержану позику, а кредитор має право вимагати повернення наданої позики за узгодженими умовами. Невиконання цих умов загрожує кредитору фінансовими збитками. Основний ризик кредитної операції з матеріальної точки зору проявляється у неповерненні заборгованості, а з юридичної - у невиконання зобов'язань. Отже, страхування кредитних ризиків захищає інтереси кредитора на випадок неплатоспроможності боржника або несплати боргу з інших причин.
- Предмет фінансової науки як пізнання сутності фінансів
- Лекція 1
- Предмет фінансової науки як пізнання сутності фінансів
- 1.1. Предмет, мета та завдання фінансової науки
- 1.2. Методи та складові науки про фінанси
- 1.1. Предмет і мета фінансової науки
- 1.2. Методи та складові науки про фінанси
- Лекція 2 фінанси як економічна категорія
- 1.1. Соціально-економічна сутність фінансів в ринкових умовах.
- 1.2. Характеристика функцій фінансів.
- Соціально-економічна сутність фінансів в ринкових умовах.
- 2. Характеристика функцій фінансів
- Генезис та еволюція фінансів
- Лекція 3
- Генезис та еволюція фінансів
- 1. Історичний аспект виникнення і розвитку категорії фінансів.
- 2. Еволюція фінансів.
- 1. Історичний аспект виникнення і розвитку категорії фінансів.
- 2. Еволюція фінансів.
- Становлення та розвиток фінансової науки
- Лекція 4
- Становлення та розвиток фінансової науки
- 2. Розвиток фінансової науки в Україні
- 3. Сучасна світова наукова фінансова думка
- Фінансове право і фінансова політика
- Лекція 6
- Фінансова політика та фінансовий механізм
- Сутність фінансової політики
- 2. Принципи та види фінансової політики, характеристика її складових
- 3. Фінансовий механізм та його структурні елементи
- Тема 5 бюджет. Бюджетна система
- Функції державного бюджету
- 5.2. Призначення та роль бюджету
- 5.3. Поняття бюджетної класифікації
- Характеристики поточного та бюджету розвитку
- 5.4. Становлення та розвиток бюджетної системи України
- 5.5. Бюджет як розпис доходів і видатків
- Тема 6 бюджетний дефіцит
- Порівняльна характеристика видів бюджетного дефіциту
- 6.2. Причини виникнення та джерела покриття бюджетного дефіциту
- Причини виникнення дефіциту бюджету
- 6.3. Регулювання бюджетного дефіциту
- Тема 7 державний кредит
- 7.1. Державний кредит як специфічна форма фінансових відносин
- 7.2. Класифікація державного кредиту. Державні позики як основна форма державного кредиту
- 7.1. Державний кредит як специфічна форма фінансових відносин
- Особливості державного кредиту
- 7.2. Класифікація державного кредиту. Державні позики як основна форма державного кредиту
- Тема 8 соціальні позабюджетні фонди
- 8.1. Сутність соціального страхування
- 8.2. Види загальнообов'язкового державного соціального страхування
- 8.1. Сутність соціального страхування
- 8.2. Види загальнообов'язкового державного соціального страхування
- Модуль 2 основи оподаткувння. Фінансовий ринок. Місцеві, міжнародні та зарубіжні фінанси
- Податки. Податкова система
- 9.2. Елементи оподаткування. Класифікація податків
- Класифікація податків
- 9.3. Сутність податкової системи та принципи її побудови
- Загальнодержавні податки та обов’язкові платежі і місцеві податки та збори
- 9.4. Податкова служба та податкова робота
- Тема 10 місцеві фінанси. Бюджетний федералізм і фінансове вирівнювання
- Система місцевих фінансів
- 10.2. Бюджетне вирівнювання, його сутність та механізм
- 10.3. Сутність бюджетного федералізму та його функції
- 10.4. Теорія сучасного федералізму
- 10.5. Національні схеми бюджетного федералізму
- Тема 11 фінансовий ринок
- 11.2. Суб’єкти фінансового ринку
- 11.3. Характеристика об'єктів фінансового ринку
- Відмінності між грошима і цінними паперами
- 11.4. Державне регулювання фінансового ринку
- Тема 12 міжнародні фінанси
- Між суб’єктами міжнародних фінансів
- 12.2. Загальна характеристика світового фінансового ринку та його структури
- 12.3. Міжнародні фінансові інститути
- Тема 13 фінансова безпека держави
- Та фінансової безпеки
- 13.2. Фінансова безпека держави
- 13.3. Оцінювання рівня фінансової безпеки України
- Порогові значення індикаторів фінансової безпеки України
- 14.2. Бюджетний устрій і бюджетна система зарубіжних країн
- 15.2. Єдиний бюджет Європейського Союзу
- Тема 16
- 1.2. Фінансові ресурси підприємств
- 1. 3. Статутний фонд підприємств
- 1.4. Організація фінансової роботи підприємства
- Лекція 2 організація грошових розрахунків підприємств
- 2.2. Види рахунків, що відкриваються підприємствам у банках
- 2.3. Форми безготівкових розрахунків
- 2.4. Організація готівково-грошових розрахунків підприємств
- 2.5. Розрахунково-платіжна та касова дисципліна: наслідки порушення та способи зміцнення
- Лекція 3 грошові надходження підприємства
- 3.2. Доход (виручка) від реалізації продукції (робіт, послуг)
- 3.3. Формування витрат підприємства
- Класифікація виробничих витрат підприємства
- Лекція 4 формування і розподіл прибутку підприємства
- 4.2. Формування показників фінансових результатів підприємства у звітності
- Результатів від операційної діяльності
- Результатів від звичайної діяльності до оподаткування
- 4.3. Фактори, що впливають на прибуток підприємства
- 4.4. Планування прибутку підприємства
- 1. Метод прямого рахунку
- 2. Аналітичний метод
- 4.5. Розподіл і використання прибутку підприємства
- 4.6. Система показників рентабельності підприємства
- Показники рентабельності продукції
- Показники рентабельності капіталу
- Показники рентабельності, розраховані на основі потоків коштів
- Лекція 5 оборотні кошти підприємств
- 5.2. Потреба підприємства в оборотних коштах
- 5.3. Джерела формування оборотних коштів
- 5.4. Показники використання оборотних коштів підприємства
- Лекція 6 кредитування підприємств
- 6.2. Форми та види кредитів в ринковій економіці
- 6.3. Види банківських кредитів
- 6.4. Порядок отримання та погашення банківського кредиту
- II. Права та обов'язки позичальника
- III. Права та обов'язки банку
- IV. Відповідальність сторін
- 6.5. Комерційне кредитування підприємств
- Лекція 7 фінансове планування на підприємствах
- 7.2. Зміст і завдання фінансового планування
- 7.3. Методи визначення фінансових потреб підприємства
- Баланс грошових надходжень
- 7.4. Методи планування фінансових показників
- Із застосуванням економіко-математичної моделі
- 7.5. Формування показників фінансового плану підприємства
- 2. Трендове прогнозування:
- 7.6. Оперативне фінансове планування на підприємстві
- Тема 17 фінанси домогосподарств
- 17.2. Структура фінансових ресурсів домогосподарств
- 17.3. Характеристика доходної частини бюджету домогосподарства
- 17.4. Характеристика витратної частини бюджету домогосподарств
- Модуль 4 фінансовий менеджмент. Страхування
- Тема 18
- Фінансовий менеджмент
- 18.2. Економічна сутність інвестицій та їх класифікація
- Класифікація інвестицій
- 18.3. Фінансова оцінка ефективності інвестицій у засоби виробництва (реальні інвестиції)
- В основні активи:
- 18.4. Фінансова оцінка ефективності інвестицій у фінансові активи (фінансові інвестиції)
- 18.5. Інвестиційні проекти і обґрунтування доцільності інвестування
- 2. Метод визначення середньої норми прибутку на інвестиції (arr).
- Тема 19
- Страхування. Страховий ринок
- Лекція 1
- Сутність, принципи і роль страхування
- 1.2. Функції та принципи страхування
- 1.3. Системи страхування
- 1.4. Класифікація страхування
- 1.5. Форми страхування: обов'язкова та добровільна
- Лекція 2 страховий ринок та його державне регулювання
- 2.2. Перестрахування та співстрахування
- 2.3. Страхові посередники та професіонали страхового ринку
- 2.4. Товариства взаємного страхування та об’єднання страховиків
- 2.5. Державний нагляд за страховою діяльністю
- Лекція 3 галузі страхування
- 3.2. Майнове страхування
- Страхування відповідальності
- Лекція 4 основи актуарних розрахунків
- 4.2. Показники страхової статистики
- 4.3. Склад та структура тарифної ставки
- 4.4. Розрахунок тарифів з ризикових видів страхування
- Значення коефіцієнта , що залежить від гарантії безпеки
- 4.5. Особливості розрахунку тарифних ставок зі страхування життя
- 4.6. Види страхових внесків (премій, платежів)
- Лекція 5 фінанси страховиків
- 5.2. Фінансові результати страховиків
- 5.3. Поняття про фінансову надійність та умови забезпечення платоспроможності страховиків
- 5.4. Страхові резерви та порядок їх формування
- Питання для самоперевірки
- Тема 1. Предмет фінансової науки як пізнання сутності фінансів
- Тема 2. Становлення та розвиток фінансової науки
- Тема 3. Генезис та еволюція фінансів
- Тема 4. Фінансове право і фінансова політика
- Тема 5. Бюджет. Бюджетна система
- Тема 6. Бюджетний дефіцит
- Тема 7. Державний кредит
- Тема 8. Соціальні позабюджетні фонди
- Тема 10. Місцеві фінанси. Бюджетний федералізм і фінансове вирівнювання
- Тема 11. Фінансовий ринок
- Тема 12. Міжнародні фінанси
- Тема 13. Фінансова безпека держави
- Тема 14. Фінанси країн з розвиненою ринковою економікою
- Тема 15. Фінанси Європейського Союзу
- Тема 16. Фінанси суб’єктів господарювання
- Тема 17. Фінанси домогосподарств
- Тема 18. Фінансовий менеджмент
- Тема 19 страхування. Страховий ринок
- Література