Денежные активы предприятия: понятие, классификация

Денежные активы – наиболее ликвидная часть оборотного капитала.

ДС обеспечивают:

- внеоюоротные активы

- собственный капитал

- МПЗ

- ДЗ

- Кредиторская задолженность

- кредиты и займы

Классификация платежей:

- Прогнозируемые. Можно планировать с высокой вероятностью за 3-4 недели до момента исполнения

- Текущие. Планируются за 2 недели до наступления срока оплаты

- Оперативные. Можно предусмотреть не более чем за 1 день

- Аварийные платежи. Предвидеть нельзя

Приоритетность платежей

- Первоочередные платежи. Расчеты с налоговыми органами, банками, з/п

- Платежи второй очереди. Выплата контрагентам, поставляющим ресурсы для основного производства, оплата общехозяйственных расходов

- Платежи третьей очереди. Представительские расходы, оплата обучение сотрудников, консалтинговых, юридических и аудиторских услуг.

78. Содержание

    • Финансовый менеджмент как наука
    • Этапы развития финансового менеджмента в России
    • Цель и задачи финансового менеджмента
    • Система организационного обеспечения финансового менеджмента
    • Базовые концепции финансового менеджмента
    • Концепция денежного потока
    • Концепция компромисса между риском и доходностью
    • Концепция стоимости капитала
    • Концепция эффективности рынка
    • Концепция асимметричной информации
    • Концепция агентских отношений
    • Концепция альтернативных затрат
    • Анализ кредитоспособности предприятия и ликвидности его баланса
    • Анализ оборачиваемости оборотных активов
    • Анализ финансовых результатов предприятия
    • Анализ потенциального банкротства предприятия
    • Основные положения Федерального закона № 127-фз от 26.10.2002 «о несостоятельности (банкротстве)»
    • Признаки банкротства
    • Арбитражные управляющие: права и обязанности, ответственность
    • Саморегулируемые организации (сро) арбитражных управляющих: права и обязанности, контроль (надзор) за их деятельностью
    • Компенсационный фонд саморегулируемых организаций: понятие, особенности формирования
    • Процедуры, применяемые в деле о банкротстве юридического лица
    • Процедуры, применяемые в деле о банкротстве гражданина
    • Банкротство градообразующих организаций
    • Банкротство сельскохозяйственных организаций
    • Банкротство финансовых организаций
    • Банкротство субъектов естественных монополий
    • Банкротство застройщиков
    • Банкротство гражданина
    • Методы учета фактора времени в финансовых операциях
    • Классификация потоков платежей и методы их оценки
    • Элементарные потоки платежей
    • Денежные потоки в виде серии равных платежей (аннуитеты)
    • Основные теории оценки финансовых активов
    • Оценка долговых ценных бумаг
    • Определение принципиальных подходов к формированию оа предприятия
    • Оптимизация объема оборотных активов
    • Оптимизация соотношения постоянной и переменной частей оа
    • Формирование определяющих принципов финансирования оа:
    • Оптимизация структуры источников финансирования оа
    • Подходы к формированию оборотных активов предприятия (консервативный, агрессивный умеренный подход)
    • Запасы предприятия: понятие, причины создания
    • Политика управления запасами (общая характеристика этапов)
    • Модель экономически обоснованного размера заказа
    • Модель оптимального среднего размера поставки товаров (eoq)
    • Построение эффективных систем контроля за движением запасов на предприятии с помощью «abc-анализа»
    • Построение эффективных систем контроля за движением запасов на предприятии с помощью «xyz-анализа»
    • Система «точно в срок» «just-in-time»: понятие, особенности, основные преимущества и недостатки Система «точно в срок» «just-in-time»
    • Рекомендации по оптимизации управления запасами на предприятии
    • Дебиторская задолженность: понятие, виды, классификация
    • Политика управления дебиторской задолженностью предприятия (общая характеристика этапов)
    • Формирование принципов кредитной политики предприятия по отношению к покупателям продукции (формы кредита, тип кредитной политики)
    • Основные формы рефинансирования дебиторской задолженности (факторинг; учет векселей; форфейтинг)
    • Основные проблемы управления дебиторской задолженностью
    • Денежные активы предприятия: понятие, классификация
    • Политика управления денежными активами предприятия (общая характеристика этапов)
    • Анализ да предприятия в предшествующем периоде
    • Планирование поступлений да на предприятие. Формирование платежного календаря.
    • Оптимизация среднего остатка да предприятия
    • Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка денежных активов.
    • 6). Построение эффективной системы контроля за да предприятия.
    • Формирование платежного календаря предприятия
    • Управление денежными активами с помощью модели Баумоля
    • Управление денежными активами с помощью модели Миллера-Орра
    • Управление денежными активами с помощью модели Стоуна
    • Формы оперативного регулирования среднего остатка денежных средств на предприятии
    • Методы построения отчетов о потоках денежных платежей
    • Прямой метод построения отчетов о потоках денежных платежей
    • Косвенный метод построения отчетов о потоках денежных платежей
    • Внеоборотные активы предприятия: понятие, виды, классификация
    • Политика управления операционными внеоборотными активами (общая характеристика этапов)
    • 2. Оптимизация общего объема и состав операционных вна предприятия:
    • 3. Обеспечение своевременного обновления операционных вна:
    • 4. Обеспечение эффективного использования операционных вна предприятия:
    • 5. Формирование принципов и оптимизация структуры источников финансирования операционных вна предприятия:
    • Амортизационная политика предприятия: особенности, факторы
    • Основные направления повышения эффективности использования основных фондов
    • Экономическая сущность и классификация капитала предприятия
    • Принципы формирования капитала предприятия
    • Стоимость капитала: подходы, особенности расчета
    • Финансовый леверидж: понятие, сущность
    • Эффект финансового левериджа: понятие, формула расчета, элементы
    • Налоговый корректор финансового левериджа
    • Дифференциал финансового левериджа
    • Предельная стоимость капитала
    • Эффект производственного левериджа
    • Точка безубыточности и запас финансовой прочности
    • Основы теории структуры капитала
    • Традиционный подход
    • Модель Модильяни - Миллера при отсутствии налогов
    • Модель Модильяни - Миллера с учетом налогов
    • Компромиссный подход
    • Модель Росса (1977)
    • Сигнальная модель Майерса - Майлуфа
    • Дивидендная политика: понятие, сущность, основные задачи
    • Основные теории дивидендной политики
    • Теория ирревалентности дивидендов
    • 3 Варианта выплаты дивидендов:
    • Формы дивидендных выплат
    • Методика выплаты дивидендов по остаточному принципу
    • Методика фиксированных дивидендных выплат
    • Финансовое планирование: понятие
    • Задачи финансового планирования
    • Методы финансового планирования
    • Виды финансового планирования
    • Стратегическое планирование: сущность, особенности
    • Стратегический план предприятия: понятие, виды
    • Стратегии финансового планирования
    • Перспективный финансовый план
    • Бизнес-планирование
    • Текущее планирование
    • Балансовый план предприятия
    • Оперативное планирование финансовой деятельности
    • Прогнозирование финансовой деятельности предприятия
    • Количественные
    • Качественные