Понятие расчетных отношений.

РАСЧЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ — финансовые отношения между компаниями, предприятиями, связанные с осуществлением платежей за товары, работы, услуги.

Правовые основы расчетных отношений нормативно-правовая основа расчетных отношений

• Гражданский кодекс РФ (гл. 46)

• Ф3 О Центральном Банке...»

• Ф3 О банках и банковской деятельности»

• Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. М 2-П О безналичных расчетах в РФ»

• Положением ЦБР от 24 декабря 2004 г. Г\] 266-П Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

• Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. М 222-П О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

Признаки расчетных отношений

а) связь с обслуживаемыми гражданско-правовыми обязательствами

б) осуществление платежей в наличном или безналичном порядке

в) участие наряду с кредитором и должником третьего субъекта, обладающего специальной правоспособностью, т.е. банка или иного кредитного учреждения

Безналичные расчеты - денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

• Принципы:

— осуществления по банковским счетам

— осуществления по распоряжению владельцев счетов

— осуществления в установленной очередности в пределах остатка средств на счете

— свободы выбора форм безналичных расчетов

• Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица.

• Текущие счета открываются

некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, религиозным организациям и т.д.). Круг операций по данным счетам, как правило, ограничен.

Банк России:

• координирует, регулирует, лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ

• устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

• Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, услуги) может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Способы осуществления расчетов:

• корреспондентские счета (субсчета), открытые в Банке России;

• корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях;

• счета участников расчетов, открытые в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

• счета межфилиальных расчетов, открытые внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

Формы безнал.расчетов:

• Платёжное поручение - это письменное распоряжение владельца счёта банку о перечислении денежных средств с его счёта на счёт другого юридического или физического лица.

распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

• а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

• б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

• г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Центральный банк разработал образец платёжного поручения. Банки, как правило, заносят шаблон платёжного поручения в компьютер, затем распечатывают его и заполняют необходимые поля.

• Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берёт на себя обязательство получить от имени и за счёт клиента деньги или акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. (Это комиссионная операция банка, соответственно банк берёт комиссионные за выполнение операции инкассо, конкретная стоимость зависит от характера платежей).

Акцепт бывает трёх видов:

а) Положительный акцепт - по каждому документу плательщик письменно сообщает о своём согласии (или несогласии) заплатить;

2. Отрицательный акцепт - плательщик письменно уведомляет банк только об отказе

3. Предварительный акцепт - плательщик даёт своё согласие на оплату до списания средств со своего счёта. Платёж в этом случае считается акцептованным, если плательщик не заявил о своём отказе в течение 5 операционных дней.

Последняя (предварительная) форма акцепта является основной.

• Чек - это письменное распоряжение банку уплатить со своего счёта держателю чека указанную сумму.

! Чек - это ценная бумага, которую выпускает банк. Все чеки имеют номера. Чеки формируются в чековую книжку, по каждому из них существует строгая форма отчётности, поскольку чек - форма обязательства банка. Когда клиент выписывает чек и передаёт получателю платежа, он переводит свой долг в долг банковской системы.

Чеки бывают разные:

- Денежные чеки разрешают банкам выплату наличных денег;

- Расчётные чеки - инструмент безналичных расчётов.

На расчётных чеках наискосок наносится надпись: "Только для расчётов". Эта надпись запрещает банку выдавать наличные деньги.

В международной практике чек рассматривают как разновидность переводного векселя. В 1931 г. был принят единообразный чековый закон, который до сих пор определяет международные стандарты обращения и использования чеков.

Виды чеков по способу передачи:

1. На предъявителя;

2. Именные;

3. Ордерные чеки - передаются из рук в руки (как и векселя) по индоссаменту.

Действие чеков ограничено во времени, как правило, коротким сроком. Согласно международным срокам:

а) Внутри страны чек должен быть предъявлен в течение 8 дней (в России в течение 10 дней);

2. В разных странах, но в одной части света - 20 дней (в России также);

3. В разных странах в разных частях света - 70 дней (в России 70 дней независимо от того, где страна, не входящая в СНГ, расположена).

По истечении срока предъявления чеков к платежу (если чек не был предъявлен), чекодатель имеет право чек отозвать. Вопрос о возможности/невозможности принять чек после срока руководствуются тем соображением, что если чек не был отозван, чек, как правило, оплачивают без вопросов. В России правила несколько строже: банк обязательно должен уточнить, следует ли оплачивать просроченный чек. Но до окончания срока погашения чека банк не будет отозван.

Платёж по чеку может быть приостановлен по требованию любого заинтересованного лица.

• Аккредитив - письменное поручение одного кредитного учреждения (банка) другому о выплате определённой суммы денег физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

При этой форме безналичных расчётов участвуют уже 4 субъекта - плательщик, получатель и 2 банка:

Плательщик (он же покупатель аккредитива) обращается в банк об открытии аккредитива.

Банк-эмитент (тот, кто аккредитив открывает);

Банк-корреспондент (как правило, банк получателя платежа) - именно ему банк-эмитент поручает выплатить деньги;

Получатель платежа (бенефициар по аккредитиву).

Аккредитивы также подразделяются на отзывные и безотзывные:

а) Отзывной аккредитив может быть в любой момент изменён или аннулирован без предварительного уведомления получателя платежа.

б) Безотзывной аккредитив не может быть изменён без согласия получателя платежа.

Безотзывной аккредитив может быть подтверждённым и неподтверждённым.

- Неподтверждённый аккредитив означает, что банк-корреспондент не даёт гарантий осуществить платёж по представленным документам. По этому аккредитиву возникают обязательства только банка-эмитента, т.е. банк-корреспондент не хочет рисковать и платить свои деньги, если деньги пока не пришли.

- Подтверждённый аккредитив предполагает твёрдые обязательства осуществить платёж и банка-эмитента, и банка-корреспондента. То есть независимо от того, пришли ли деньги во время в банк-корреспондент, он осуществит платёж по аккредитиву, а потом уже будет выяснять отношения с банком-эмитентом.

При заключении договора, учитывающего такую безналичную форму оплаты, как аккредитив, формы его должны быть оговорены. Если специальных договорённостей относительно аккредитива нет, он считается отзывным. Для получателя платежа оптимальным считается подтверждённый и безотзывной аккредитив.