Тема 12. Кредитные операции коммерческого банка
1. Классификация банковского кредита.
Основной формой современного кредита является банковский кредит.
Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в
следующем порядке:
юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления
денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента
- заемщика, т.е. банковский счет клиента;
физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных
средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, либо налич-
ными денежными средствами через кассу банка.
Предоставление банком денежных средств заемщикам-клиентам осущест-
вляется следующими способами:
разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выда-
чей наличных денег заемщику - физическому лицу (предоставляются целе-
вые кредиты);
открытием кредитной линии (овердрафт), т.е. заключением кредитного
договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на по-
лучение и использование в течение обусловленного срока денежных
средств, при соблюдении одного из следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств
не превышает максимального размера (лимита), - "лимит выдачи", огово-
ренного в кредитном договоре;
б) в период действия кредитного договора размер единовременной за-
долженности клиента - заемщика не превышает установленного лимита -
"лимит задолженности".
кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недос-
таточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных
документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями дого-
вора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.
В мировой практике известен еще один способ предоставления кредитов –
по контокорренту.
Контокоррентный кредит – это кредитование юридических лиц на основе
кредитной линии по единому счету, соединяющему в себе ссудный и расчетный
счета заемщика. При отсутствии денежных средств у клиента оплата его рас-
четных документов производится банком за счет собственных средств, проис-
ходит заимствование средств. Средства, поступившие на контокоррентный
счет, зачисляются в погашение полученной ссуды.
2. Организация предоставления банковского кредита.
Организация кредитования включает в себя работу банка по предоставле-
нию и погашению кредита, которую можно условно разбить на следующие эта-
пы:
54
рассмотрение ходатайства;
определение кредитоспособности и обеспеченности кредита;
заключение кредитного соглашения;
выдача кредита;
контроль за исполнением кредитного соглашения;
погашение кредита.
Первым этапом работы банка является рассмотрение ходатайства клиента.
По мере получения требуемых документов банк приступает к их анализу. Как
правило, заемщик анализируется по следующим направлениям:
- дееспособность заемщика (правомочность получения ссуды);
- репутация заемщика (выясняются возможности и желание заемщика вер-
нуть ссуды);
- наличие капитала (определяется степень обеспеченности кредита имею-
щимися у заемщика активами);
- состояние конъюнктуры (анализируется внешняя среда функционирова-
ния заемщика и состояние его контрагентов);
- обеспечение кредита (гарантии погашения ссуды).
В зарубежной практике анализ заемщика по данным направлениям полу-
чил название “правило “5 си”.
Следующим этапом в работе банка с заемщиком является определение его
кредитоспособности.
3. Определение кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с
точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему креди-
та. Она определяет вероятность своевременного возврата кредита и пога-
шения процентов по нему.
Источниками информации для изучения кредитоспособности заемщика яв-
ляются:
- официальные отчеты, предоставленные предприятием;
- собственная база данных;
- данные от других банков;
- инспекции на месте и пр.
Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели
ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками
средств. Основной информацией для осуществления анализа финансового со-
стояния являются:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках.
Для проведения анализа кредитоспособности используется система раз-
личных финансовых коэффициентов. Коэффициенты ликвидности показывают
возможность заемщика рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая
часть задолженности предприятия подлежит возврату и может быть погашена в
срок. Коэффициенты финансовой устойчивости (коэффициент автономии) ха-55
рактеризуют состояние собственного и заемного капитала. Чем выше доля за-
емного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже уровень кредитоспо-
собности предприятия.
4. Формы обеспечения возвратности кредита.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать
конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформ-
ление права кредитора на его использование, организацию контроля банка
за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подраз-
деляются на первичные и вторичные.
Первичным источником является выручка от реализации продукции, ока-
зания услуг или доход, поступающий физическому лицу. К дополнительным
(вторичным) гарантиям возврата кредита относятся:
- залог;
- уступка требований и прав;
- гарантии и поручительства.
1. Залог является одной из самых распространенных форм обеспечения
возвратности кредита. Залог оформляется договором о залоге, подписанным
сторонами кредитной сделки и подтверждающим право кредитора при неис-
полнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное
удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.
Залог должен отвечать 2 критериям:
- приемлемости (критерии качества);
- достаточности (критерий количества).
2. В современной практике кредитования в качестве формы обеспечения
возвратности кредита применяется уступка (цессия) требований и передача
прав собственности.
Цессия – уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (де-
биторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита.
Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денеж-
ных средств по уступленному требованию. При превышении суммы, посту-
пившей по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными
процентами разница между ними возвращается цеденту.
Передача прав собственности осуществляется на движимое имущество
(автомобили, товары, материалы и пр.). Имущество остается в пользовании за-
емщика, он несет ответственность за сохранность имущества, но не имеет права
самостоятельно распоряжаться им.
3. При использовании в качестве обеспечения возврата кредита гарантий и
поручительств имущественную ответственность за заемщика принимает на се-
бя третье лицо.
Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийно-
го письма) или авалирования векселя.
Поручительство оформляется письменным договором между банком и
поручителем.
56
5. Кредитный договор и организация контроля за его соблюдением.
Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим
банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить
кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату,
а заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением и
возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.
Типичной является следующая структура кредитного договора: преамбула,
предмет и сумма договора, порядок выдачи и погашения кредита, плата за кре-
дит, способы обеспечения возвратности кредита, права и обязанности сторон,
ответственность сторон, дополнительные условия договора, разрешение спо-
ров, срок действия кредитного договора, юридические адреса сторон, подписи.
В целях организации контроля за исполнением кредитного договора ком-
мерческий банк и заемщик поддерживают тесный контакт на протяжении всего
срока ссуды.
Банк осуществляет регулярный мониторинг финансового состояния заем-
щика. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчет-
ных документов, бухгалтерии, отчетных документации.
Вся информация, получаемая банком, систематизируется в кредитном деле
заемщика.
- Раздел 1. Теория денег
- Тема 1. Деньги: происхождение, виды, функции и роль
- Тема 2. Денежное обращение
- Тема 3. Денежная система
- Тема 4. Современная инфляция, ее механизм
- Тема 7. Теории денег
- Раздел 2. Теория кредита
- Тема 6. Рынок ссудных капиталов
- Тема 7. Сущность, формы и функции кредита. Теории кредита
- Тема 8. Процент за кредит: сущность и методы расчета
- Раздел 3. Банки и банковские операции
- Тема 9. Кредитная система: понятие и структура
- Тема 10. Центральный банк
- Тема 11. Коммерческие банки: понятие и основы функционирования
- Тема 12. Кредитные операции коммерческого банка
- Тема 13. Инвестиционная деятельность и финансовые услуг
- Раздел 4. Международные кредитные отношения
- Тема 14. Международный кредит