Тема 2. Денежное обращение

1. Понятие денежного обращения, его виды.

Совокупность всех денежных платежей совершаемых в экономике пред-

ставляет собой денежное обращение.

Денежное обращение делиться на 2 сферы:

- наличную;

- безналичную.

2. Наличный денежный оборот.

Наличное обращение обслуживается банкнотами и разменной монетой, со-

отношение между которыми составляет 90% к 10%. Наличное обращение в ос-

новном используется при образовании доходов населения и их расходовании.

Организация наличного обращения в РФ регламентируется Положением “О

правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ”

№47 от 19.12.97г.

Выдача денежных средств населению производиться по расходным кассо-

вым ордерам и платежным ведомостям, которые подписываются руководите-

лем и главным бухгалтером организации. Прием денежных средств осуществ-

ляется по приходным кассовым ордерам, который подписывается бухгалтером

и кассиром. При оказании организацией услуг прием наличных денег осущест-

вляется с обязательным применением контрольно-кассовых аппаратов.

Для организаций ограничивается сумма средств, которую оно может иметь

в кассе (лимит – устанавливается банком по согласованию с руководителями

предприятий). Также ограничен максимальным размером расчет наличными

деньгами по одной сделке.

3. Организация безналичного обращения. Формы безналичных расче-

тов.

Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных

денег.

В зависимости от экономического содержания различают две группы без-

наличного обращения:

- безналичные расчеты за товары и услугФи;

20

- безналичные расчеты по финансовым обязательствам (платежи в

бюджет, погашение банковских ссуд, расчеты со страховыми компа-

ниями и пр.).

Безналичные расчеты – это перевод денежных средств путем записей по сче-

там в банках, когда деньги списываются со счета заемщика и зачисляются на

счет получателя.

Безналичные расчеты в экономике организованы по определенной системе,

под которой понимается совокупность принципов организации безналичных

расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и спосо-

бов расчетов и связанного сними документооборота.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются пред-

приятиями в договоре в соответствии с «Положением о безналичных расчетах в

Российской Федерации", утвержденным Центральным банком России 12 апреля

2001 г. N 2-П

В Российской Федерации установлены следующие формы безналичных

расчетов:

 расчеты платежными поручениями;

 расчеты по аккредитиву;

 расчеты чеками;

 расчеты по инкассо.

1. Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является

распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку,

оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную

сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Срок действия платежного поручения составляет 10 дней, не считая дня

его выписки.

Расчеты платежными поручениями наиболее простая форма расчетов. В

настоящее время около 90% расчетных операций в РФ совершаются с исполь-

зованием платежных поручений.

2. Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное

денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк - эмитент) по

поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя

средств по предъявлении последним документов, соответствующих усло-

виям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее -

исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая. Банк

взимает высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций. Достоин-

ством ее для обеих сторон состоит в гарантии своевременности и полноты по-

ставки и получения средств за отгруженные товары.

3. Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обу-

словленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной

в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, 21

имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем

выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого

выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чеко-

дателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

4. Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банков-

скую операцию, посредством которой банк (далее - банк - эмитент) по по-

ручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществ-

ляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления

расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другой банк (далее - ис-

полняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований,

оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцеп-

том) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых пору-

чений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бес-

спорном порядке).

 Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим

требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (пла-

тельщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные това-

ры, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, преду-

смотренных договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с

предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

 Расчеты инкассовыми поручениями.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании

которого производится списание денежных средств со счетов плательщи-

ков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств ус-

тановлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств ор-

ганами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при ус-

ловии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списа-

ние денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В настоящее время система безналичных расчетов стала активно использо-

ваться в системе расчетов с населением. Основой данных расчетов являются

пластиковые карты. При перечислении средств безналичным путем от клиента

требуется подписанный им документ, где указаны все необходимые реквизиты

получателя средств. После проверки платежеспособности клиента производит-

ся распечатка стандартного платежного поручения и одновременно списание

денежных средств со спецкартсчета. Клиент подписывает платежное поруче-

ние.

22

При оплате товаров и услуг оператором торгового терминала проводится

авторизация (проверка на предмет блокировки) пластиковой карты. Списание

средств со спецкартсчета сопровождается распечаткой трех экземпляров чеков,

которые подписываются клиентом. Один экземпляр чека вручается клиенту

вместе с покупкой, второй отправляется магазином в банк, третий – остается в

бухгалтерии магазина. Обычно магазин накапливает вторые экземпляры чеков,

а в конце торгового дня они отсылаются в банк с реестром, подписанным от-

ветственным работником банка. Данный документ является основанием для

списания банком денежных средств со спецкартсчета клиента и перевода их на

счет магазина.

4. Система межбанковских расчетов.

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются через систему

корреспондентских счетов, открываемых каждым банком в специализирован-

ных подразделениях Центрального банка - расчетно-кассовых центрах (РКЦ),

или других банках.

Корреспондентские счета делятся на 2 группы:

 Лоро – счет, открытый коммерческими банком в РКЦ или другом ком-

мерческом банке;

 Ностро – счета, открытые другими коммерческими банками в самом бан-

ке.

Списание средств с корреспондентских счетов производится только на ос-

новании распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключение

составляют инкассовые поручения, оплата которых производится в бесспорном

порядке.

Расчеты через систему РКЦ осуществляются в следующем порядке. В

стране создана широкая сеть РКЦ – свыше 1300. Корреспондентские счета от-

крываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании за-

явлений этих банков. При поступлении распоряжений о перечислении средств

от клиентов коммерческого банка ими формируются сводные платежные пору-

чения с приложением описи и копий расчетных документов клиентов-

плательщиков и передаются в РКЦ для осуществления платежей.

Расчеты РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собствен-

ным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).

Средством межфилиальных расчетов является авизо по межфилиальным оборо-

там (МФО). Авизо пересылаются посредством спецсвязи или телеграфом, а в

настоящее время и с помощью электронных платежей.

Расчеты через корреспондентские счета, открытые в других коммерческих

банках, начали внедрятся в России с 1992 года. Корреспондентские отношения

между коммерческими банками устанавливаются при наличии постоянных

взаимных перечислениях денежных средств. Система расчетов через установ-

ление прямых корреспондентских отношений между банками имеет ограни-

ченных характер.

Система расчетов посредством межбанковского клиринга начала разви-

ваться в России с 1993 года. Система межбанковского клиринга строится на ос-23

нове накопления взаимных требований банков друг к другу в речении опреде-

ленного периода (как правило, операционного дня) и зачета встречных требо-

ваний. Погашение сальдо по зачетом производится за счет средств корреспон-

дентского счета, открытого в РКЦ.

5. Закон и показатели денежного обращения.

В основе построения денежного обращения лежит понимание сути и эле-

ментов денежного рынка. Рынок денег характеризуется спросом на деньги и

предложением денег. Спрос на деньги есть функция от дохода и нормы ссудно-

го процента. Предложение денег определяется эмиссией денег и зависит от де-

нежно-кредитной политики Центрального банка.

На основе взаимодействия предложения денег и спроса на них строится за-

кон денежного обращения. Закон денежного обращения впервые открыт К.

Марксом. Он писал: “Если мы теперь рассмотрим общую сумму денег, находя-

щуюся в обращении в течение данного промежутка времени, то окажется, что

она при данной скорости циркуляции средств обращения и платежа – равняется

сумме подлежащих реализации товарных цен плюс сумма платежей, которым

наступил срок, минус взаимно погашающиеся платежи и, наконец, минус сум-

ма оборотов, в которых одни и те же деньги функционируют попеременно, то

как средство платежа, то как средство обращения”.

С целью достижения равновесного состояния между предложением денег

и спросом на них в практике денежного обращения разработана система пока-

зателей, позволяющих контролировать предложение денег.

Важнейшим показателем является показатель денежной массы. Денежную

массу можно определить как совокупность денежных средств, предназначен-

ных для оплаты товаров и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми

предприятиями, организациями и населением.

При разработке экономической политики и установлении количественных

ориентиров макроэкономических пропорций используются различные агреги-

рованные (суммарные) показатели объема и структуры денежной массы – де-

нежные агрегаты. Они различаются широтой охвата тех или иных финансо-

вых активов и степенью их ликвидности (т. е. способностью быть немедленно

истраченными как покупательное и платежное средство). Применительно к ка-

ждой стране существуют различные концепции определения денежной массы.

Важнейший компонент денежной массы – денежная база. Денежная база

включает наличные деньги вне Банка России, обязательные резервы банков в

банке России и остатки на корреспондентских и других счетах банков в ЦБ РФ.

Таким образом, наличные деньги в обращении входят в денежную массу

непосредственно, а другая – средства банков в Центральном банке вызывает

многократное увеличение денежной массы в виде банковских депозитов. Это

связано со способностью банковской системы создавать депозиты на основе

выдачи банковских ссуд и называется депозитной (кредитной) эмиссией.

Степень кумулятивного увеличения депозитов в процессе кредитования назы-

вается кредитно-депозитным (банковским) мультипликатором.

24

Вторым показателем денежного обращения является скорость обращения

денег, представляющая собой показатель интенсификации движения денег в

их функциях как средства обращения и средства платежа.

Скорость обращения денег зависит от многих факторов:

- технологии совершения платежей;

- частоты выплаты заработной платы;

- издержек удержания денег в качестве актива и др.

Увеличение скорости обращения денег при неизменной денежной массе

равносильно увеличению денежной массы, что способствует усилению инфля-

ционных процессов.