Тема 8. Процент за кредит: сущность и методы расчета
1. Понятие ссудного процента. Его разновидности.
Ссудный процент – плата, взимаемая кредитором с заемщика за поль-
зование кредитом (ссудой).
Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе
кредитных отношений. С теоретической точки зрения источником уплаты
ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результа-
те использования кредита.
Ссудный процент существует в различных видах. Основными формами
ссудного процента являются:
учетный (взимаемый центральным банком при кредитовании коммер-
ческих банков посредством покупки (переучета) векселей);
депозитный (выплачиваемый кредитными учреждениями лицам, раз-
местившим у них депозиты);
процент по ссудам (плата за пользование кредитом).
2. Цена кредита и факторы ее определяющие.
Современный механизм использования ссудного процента характеризуется
следующим:
1. Уровень процента, порядок его начисления и взимания определяется до-
говором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения
кредитных ресурсов (за исключением учетного процента).
2. Административное управление судным процентом со стороны цен-
трального банка сменяется использованием экономических методов регулиро-
вания его уровня.
Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне,
является средняя норма прибыли в хозяйстве. При определении нормы процен-
та в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:
- уровень базовой процентной ставки (процентная ставка кредитования
высоко кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам);
- уровень надбавки за риск (спрэд).
3. Методы расчета ссудного процента.
В банковской практике различных стран используются различные способы
начисления процента. Они различаются характером измерения количества дней
пользования ссудой и продолжительностью года в днях.
1. Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская прак-
тика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжи-
тельности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ
дает самые точные результаты. Используется в российской практике.
2. Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практи-
ка). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом
дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по
сравнению с другими.43
3. Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская
практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды дли-
тельность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, да-
ет наименьшую сумму начисленных процентов.
При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости исполь-
зуется способ простых и сложных процентов.
Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную
базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления
процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В дан-
ном случае расчет производиться по следующей формуле:
S = P (1+ni), где
S – сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга (наращенная
сумма долга);
P – первоначальный долг;
n - продолжительность ссуды в годах или отношение периода пользования ссу-
дой в днях к применяемой базе исчисления (360 или 365 дней);
i – процентная ставка.
Сложные проценты. Данный способ начисления процентов применяется
при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления но-
вое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет произ-
водится по следующим формулам:
S = P (1 + i)
n
– при постоянной ставке процентов
S = P (1+i1)
n1
* (1 + i2)
n2
* … * (1 + ik)
nk
– при переменной ставке.
- Раздел 1. Теория денег
- Тема 1. Деньги: происхождение, виды, функции и роль
- Тема 2. Денежное обращение
- Тема 3. Денежная система
- Тема 4. Современная инфляция, ее механизм
- Тема 7. Теории денег
- Раздел 2. Теория кредита
- Тема 6. Рынок ссудных капиталов
- Тема 7. Сущность, формы и функции кредита. Теории кредита
- Тема 8. Процент за кредит: сущность и методы расчета
- Раздел 3. Банки и банковские операции
- Тема 9. Кредитная система: понятие и структура
- Тема 10. Центральный банк
- Тема 11. Коммерческие банки: понятие и основы функционирования
- Тема 12. Кредитные операции коммерческого банка
- Тема 13. Инвестиционная деятельность и финансовые услуг
- Раздел 4. Международные кредитные отношения
- Тема 14. Международный кредит