6. 4. Фискальная политика и ее виды. Дискреционная фискальная политика и мультипликатор сбалансированного бюджета.
Фискальная (бюджетно-налоговая) политика государства – это система регулирования экономики посредством манипулирования налогами и государственными расходами. Она распространяет свое действие на основные элементы государственной казны (фиски). Эта политика объединяет в себе такие виды финансовой политики как бюджетную, налоговую, политику доходов и расходов. Цели фискальной политики: сглаживание колебаний экономического цикла; обеспечение устойчивого экономического роста; достижение высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции.
«Экономика предложения» о роли налогов в экономике. Сторонники «экономики предложения» ориентируются на совокупное предложение, считая, что предложение создает собственный спрос. Они считают, что воздействие сокращения налогов на совокупное предложение приводит к увеличению доходов:
а) населения, а, следовательно, к росту сбережений;
б) предпринимателей, а, следовательно, к увеличению прибыльности инвестиций, т.е. к росту накопления капиталов. Таким образом, сокращение налогов вызывает рост национального производства и дохода, что, в свою очередь, не только не уменьшает налоговые поступления в бюджет и не вызывает бюджетного дефицита, но при более низких ставках налога обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет за счет расширения налоговой базы.
Кейнсианский подход к роли фискальной политики в экономике. В экономике, кейнсианцы ориентируются на совокупный спрос, считая, что он создает свое собственное предложение. Поэтому они традиционно считают, что сокращение налогов приводит к росту совокупного спроса, одновременно с которым растет реальный объем ВНП и уровень цен, т.е. ускоряется темп инфляции. Кроме того, происходит сокращение поступлений в бюджет, следствием чего является появление или нарастание бюджетного дефицита.
Структура фискальной политики. Общая фискальная политика подразделяется на два типа: дискреционную и недискреционную (автоматическую).
Дискреционная фискальная политика (ДФП) вызвана сознательными решениями правительства в области государственных расходов и налогов с целью воздействия на реальный объем национального дохода, занятость и инфляцию. В этом случае обычно принимаются новые законы. Это активная фискальная политика, представляющая собой совокупность оперативных финансовых мер правительства, принимаемых в дополнение или во изменение постоянно действующих правил хозяйственной жизни. Правительство, видя, что принятые ранее законы не обеспечивают поддержания стабильной ситуации в хозяйстве страны, прибегает к дискреционной политике. Применение разных дискреционных мер, характер которых зависит от складывающейся обстановки, называют регулируемой стабилизацией.
Инструменты дискреционной политики:
а) изменения ставок налогообложения;
б) проекты общественных работ;
в) трудоустройство населения;
г) программы материальной помощи;
д) другие аналогичные инструменты воздействия.
Виды дискреционной фискальной политики. Видами дискреционной фискальной политики, осуществляемой в целях сглаживания экономического цикла, являются: экспансионистская (стимулирующая) ДФП и рестрикционная (контрактивная) ДФП.
Экспансионистская (стимулирующая) связана с увеличением государственных расходов и снижением налогов или сочетает эти меры (так как мультипликационный эффект от государственных расходов больше, чем от снижения налогов). В краткосрочном периоде такая политика сокращает спад производства за счет дефицитного финансирования.
Рестрикционная (контрактивная), сдерживающая, связана с увеличением налогов и снижением государственных расходов или сочетает эти меры, чтобы ограничить инфляционный рост экономики.
«Кейнсианский крест» – модель, показывающая зависимость развития экономики от совокупных расходов. Элементы: оси, биссектриса, кривая совокупных расходов (потребления, инвестиций, госзакупок, чистый экспорт).
Допущения, упрощающие анализ влияния фискальной политики на совокупный спрос: фискальная политика оказывает воздействие только на спрос; государственные расходы не влияют на потребление и инвестиции; чистый экспорт равен нулю; учитывается влияние только личных подоходных налогов.
Влияние государственных расходов на совокупный спрос и ВНП.
Начнем с анализа влияния государственных расходов на совокупный спрос. Вспомним график совокупных расходов (потребление + инвестиции), или C + In. Включение в наш анализ государственных расходов (G) сдвинет график совокупных расходов (C +In) вверх и вызовет рост величины ВНП. Точка макроэкономического равновесия переместится вверх по биссектрисе (рис. 6.1.).
Рис. 6.1. Воздействие государственных расходов на объем национального
производства
Таким образом, государственные расходы оказывают на совокупный спрос влияние, аналогичное инвестициям, и подобно инвестициям обладают мультипликационным эффектом. Мультипликатор государственных расходов показывает, насколько возрастает ВНП в результате роста государственных расходов.
МG = ∆ВНП / ∆G,
где G – государственные расходы на закупку товаров и услуг.
Следовательно, ∆ВНП = ∆G х МG.
Например, при MPC = 0,75, MG = 1/ 1 – MPC = 4. Тогда, при
∆G = 20 млрд. руб., ВНПG = 20 х 4 = 80 млрд. руб.
Напомним, что государственные расходы, подобно инвестициям, могут вызывать не только рост объема ВНП, но и «работать» на сокращение ВНП в случае их уменьшения.
Влияние налогов на совокупный спрос и ВНП. Для упрощения анализа предположим, что государство вводит единовременно выплачиваемый налог, сумма которого не меняется при любом уровне ВНП (налог постоянной величины). Введение этого налога приведет к уменьшению располагаемого дохода (дохода после уплаты налога) налогоплательщиков (населения), следовательно, сократятся и потребительские расходы. Это, в свою очередь, отразится и на всей сумме совокупных расходов: она уменьшится.
При постоянных In и G график совокупных расходов (C +In + G) сдвинется вниз и вызовет сокращение объема ВНП. Точка макроэкономического равновесия переместится по биссектрисе вниз, что иллюстрирует рис. 6.2.
Рис. 6.2. Влияние налогов на объем ВНП
Например, если ∆Т = 20 млрд. руб., а C = 20 млрд. руб., то для определения величины сокращенного потребления (C*) надо умножить сумму налогового приращения (∆Т) на MPC:
∆С = C*= ∆Т х MPC = 20 х 0,75 = 15 млрд. руб., а
∆S = ∆Т х MPS = 20 х 0,25 = 5 млрд. руб.
То есть объем потребления сократился на 5 млрд. руб. и составил 15 млрд. руб.
∆ВНПТ = – ∆Т х MT = – 20 х 3 = – 60 млрд. руб.
где MT – налоговый мультипликатор ли мультипликатор налогообложения, который равен в нашем примере:
MT = – MPC / MPS = – 0,75 / 0,25 = 3 или
MT = MG х МРС= 4 х 0,75 = 3
Противоположная картина будет складываться при сокращении налогов.
Влияние налогов на объем ВНП имеет специфику по сравнению с воздействием инвестиций и государственных расходов. Дело в том, что величина располагаемого дохода используется не только на потребление, но и на сбережения населения. Снижение располагаемого дохода налогоплательщиков уменьшит не только потребительские расходы, но и сбережения.
Каким будет это уменьшение? Это зависит от предельной склонности к потреблению MPC и предельной склонности к сбережению MPS. Соотношение и величины MPC и MPS показывает, какая часть падения располагаемого дохода после введения налога произойдет за счет потребления, а какая за счет сбережения.
Динамика налогов, подобно инвестициям и государственным расходам, обладает мультипликационным эффектом. Но мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора инвестиций и государственных расходов, поскольку, например, при сокращении налогов потребление увеличивается лишь частично (часть располагаемого дохода идет на увеличение сбережения), тогда как каждая единица прироста государственных расходов оказывает прямое воздействие на объем ВНП.
Взимание налогов усложняет вычисление результатов всех процессов в экономике. Так, в частности, изменяются формулы, по которым вычисляются мультипликаторы госрасходов и налогообложения. Они выглядят следующим образом.
MG =1 / 1 – MPC (1 – t); MT = –MPC / 1 – MPC (1 – t),
где t – налоговая ставка.
Мультипликатор сбалансированного бюджета. Мультипликатор сбалансированного бюджета – это численный коэффициент, равный единице.
Норвежский экономист Т. Хаавельмо, доказал, что при кейнсианской функции потребления даже при сохранении сбалансированного бюджета возникает мультипликационный эффект, при этом мультипликатор сбалансированного бюджета равен единице. Это вывод получил название «теоремы Хаавельмо» и объясняется тем, что мультипликатор государственных расходов больше налогового.
Так, известно, что дискретные фискальные меры позволяют погасить очаги экономической напряженности. Однако повышение налогов и увеличение государственных расходов действуют на экономику разнонаправленно: первое приводит к уменьшению реального выпуска (или дохода), а второе – приводит к его повышению. Что произойдет в экономике, если одновременно увеличить государственные расходы и на такую же величину повысить налоги, чтобы сохранить баланс государственного бюджета?
Допустим, правительство увеличивает государственные расходы, например, на 20 млрд. долл. (G) и одновременно на 20 млрд. долл. повышаются налоги (Т). Допустим также, что предельная склонность к потреблению (МРС) равна 0,8. Прирост государственных расходов благодаря мультипликатору вызовет пятикратный прирост выпуска ВНПG = G MG = 20 5 100 млрд. руб.)
Изменение налогов воздействует на изменение дохода сложнее.
Пусть, Т = 20 млрд. руб..; МРС = 0,8; MG = 5.
При этом потребление сократится на 16 млрд. руб. (20 0,8), а реальный выпуск сократится на 80 млрд. руб. (16 5). Мы пришли к этому результату, умножив увеличение налогов на предельную склонность к потреблению, а затем – на мультипликатор расходов (Т МРС MG).
Отношение ВНП / Т называется налоговым мультипликатором (MT).
MT = – MG МРС – МРС / МРS
В нашем примере MT составил –0,8/0,2 – 4. Мы видим, что налоговый мультипликатор привел к сокращению дохода: –4 20 – 80 млрд. руб.
Каков же общий результат одновременного увеличения государственных расходов и налогов? Прирост G на 20 млрд. руб. привел к росту дохода на 100 млрд. руб. В свою очередь, прирост Т на 20 млрд. руб. привел к сокращению дохода на 80 млрд. руб. В итоге получаем: 100 80 20.
Теперь сформулируем, так называемый, мультипликатор сбалансированного бюджета (Mмсб): увеличение государственных расходов, сопровождаемое увеличением налогов для балансирования бюджета, вызовет рост дохода на ту же самую величину. Или эффект действия мультипликатора сбалансированного бюджета заключается в том, что сальдированным результатом одновременного увеличения государственных расходов и суммы налогообложения на одну и ту же величину является увеличение совокупного спроса и, следовательно, выпуска продукции на ту же величину (ВНП = G =Т = 20 млрд. руб.). Таким образом, при сбалансированном бюджете и изменении госрасходов, налогов на равную величину, можно спрогнозировать развитие экономики.
Таким образом, мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1, независимо от МРС. В нашем примере, мультипликатор государственных расходов равен 5, а налоговый мультипликатор составил величину 4. Сложив эти два показателя мы и получили 1. Этот мультипликатор также равен разности мультипликатора госрасходов и мультипликатора налогообложения. В нашем примере: Mмсб = MG – MT = 5 – 4 = 4.
- Содержание
- Глоссарий по курсу «макроэкономика» введение
- Тема 1. Национальная экономика: цели и результаты. Система национальных счетов и ее показатели.
- 1.1. Особенности предмета и методов макроэкономики. Цели, задачи и функции курса. Общественное воспроизводство, резидентные и
- Нерезидентные институциональные единицы
- 1.3. Уровень цен и корректировка величин макропоказателей.
- Тема 2. Макроэкономическая нестабильность: цикличность, занятость, безработица и инфляция
- 2.1. Цикличность как закономерность развития рыночной экономики: ее сущность, причины. Кризисы экономики и их виды. Антикризисная политика государства.
- Р ис. 2.1. Фазы экономического цикла
- Основные мероприятия антикризисной политики государства
- 2.2. Понятие и правовая основа занятости населения в России
- 2.3. Безработица: сущность, причины, измерение, последствия и виды. Государственное регулирование рынка труда
- Виды инфляции – это классификация видов инфляции по различным признакам.
- 3.1. Макроэкономическое равновесие – центральная проблема общественного воспроизводства. Виды равновесия
- 3.2. Совокупный спрос: его кривая и факторы, определяющие ее динамику
- Детерминанты совокупного спроса.
- 3.3. Совокупное предложение, его кривая и факторы, определяющие ее динамику
- 3.4. Взаимодействие совокупного спроса и совокупного предложения. Эффект «храповика». Парадокс макроспроса и макропредложения
- Тема 4. Классическая и кейнсианская теория занятости и выпуска
- 4.1. Классическая модель экономики, ее факторы занятости и выпуска
- 4.2. Кейнсианская модель выпуска и занятости
- Тема 5. Равновесный объем производства в кейнсианской модели
- 5.1. Равновесный объем производства и методы его определения
- 5.2. Изменения равновесного объема производства и теория мультипликатора
- 5.3. Равновесие и внп в условиях полной занятости. Рецессионный и инфляционный разрывы в экономике.
- Тема 6. Фискальная (бюджетно-налоговая) политика
- 6.1. Финансовая система государства и роль налогов в ее функционировании
- Структура финансовой системы
- 6.2. Государственный бюджет, его роль в распределении и перераспределении национального дохода.
- 6.3. Экономическая теория налогообложения. Функции и классификация налогов. Ставки налогов и кривая Лаффера
- 6. 4. Фискальная политика и ее виды. Дискреционная фискальная политика и мультипликатор сбалансированного бюджета.
- 6.5. Недискреционная фискальная политика и встроенные стабилизаторы экономики
- Тема 7. Деньги и денежный рынок, их роль в развитии экономики
- 7.1. Понятие и функции денег
- 7.2. Предложение денег. Денежный мультипликатор.
- 7.3. Спрос на деньги. Концепции спроса на деньги
- Современная теория спроса на деньги.
- Монетаристская концепция спроса на деньги (м. Фридмен).
- Тема 8. Банковская система и ее роль в экономике
- 9.1. Структура банковской системы. Основные операции банков.
- Банковская система частичных резервов
- 9.2. Банковская система и расширение денежного предложения
- Тема 9. Денежно-кредитная политика государства и ее роль в развитии экономики
- 9.1. Сущность, функции и роль кредита в современной экономике. Структура и задачи кредитной системы
- И кредитно-денежная политика.
- 9.2. Сущность и методы денежно-кредитной политики и ее влияние на объем производства
- 9.2. Влияние денежно-кредитной политики на экономику.
- Денежно-кредитная политика и эффект чистого экспорта
- 9.3. Эффективность денежно-кредитной политики
- 9.4. Рынок ценных бумаг и его регулирование
- 10.2. Общая характеристика основных моделей экономического роста и возможности его государственного регулирования
- 10.3. Неокейнсианские модели экономического роста
- 10.4. Неоклассические модели экономического роста. Модель р. Солоу
- Тема 11. Государственное регулирование экономики
- 11.1. Сущность, необходимость и основные направления
- Государственной экономической политики
- 11. 2. Государственное регулирование экономики и его необходимость. «Провалы рынка» и пути их устранения
- 11.3. Основные функции государства и инструменты реализации его экономической политики. «Провалы» государства и пути их устранения
- Тема 12. Международные экономические отношения и их влияние на развитие экономики
- 12.1. Международные аспекты экономического развития. Интернационализация экономики.
- 12.2. Международная (внешняя) торговля и ее основные теории. Мультипликатор торговли в открытой экономике
- 12.3. Международное движение капитала и другие формы экономического сотрудничества стран
- 12.4. Платежный баланс страны
- 12.5. Международная валютная система и валютный курс
- Тема 13. Социальная политика государства
- 13.1. Сущность, цели и значение спг для развития экономики
- 13.2. Доходы населения и источники их формирования как основное средство решения задач спг
- 13.3. Причины неравенства людей по доходам и пути его сглаживания в условиях рынка
- Тема 14. Альтернативные экономические теории и сравнительный анализ инструментов макроэкономической политики государства Вопросы лекции:
- 14.1. Макроэкономическое равновесие на товарном и денежном рынках. Модель is-lm
- 14.2. Сравнение кейнсианских и монетарных подходов к вопросу о макроэкономическом равновесии экономики.
- 14.3. Различия во взглядах кейнсианцев и монетаристов на механизм кредитно-денежной и фискальной политики.
- Базовые положения монетарной политики. Основное монетарное правило.
- 14.4. Точки зрения кейнсианцев и монетаристов на взаимосвязь безработицы и инфляции. Кривая Филлипса и адаптивные ожидания
- 14.5. Макроэкономическое равновесие экономики с позиций сторонников теории рациональных ожиданий.
- 14.6. Макроэкономическое регулирование с позиций сторонников теории экономики предложения.