Депозитные, расчетные и прочие проявления банковских рисков и их анализ.
Банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Виды банковских рисков:
-
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Основные причины возникновения:
- неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.
Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.
Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).
Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика (гудвилла).
Рыночный риск (англ. market risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Фондовый риск (англ. equity risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск (англ. currency risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Процентный риск (англ. interest rate risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Основные источники процентного риска:
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
Операционный риск (англ. operational risk) — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Риск ликвидности (англ. liquidity risk) — риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Правовой риск (англ. legal risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:
-
кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
-
неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);
-
незавершенность формирования банковской системы;
-
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
-
инфляцию, переходящую в гиперинфляцию, и др.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.
Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:
1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.
Оценка финансовых рисков проводится с целью определения вероятности и размера потерь, характеризующих величину (или степень) риска. Она может осуществляться различными методами, объединенными в три основные группы:
1. Качественный анализ.
2. Количественный анализ.
3. Комплексный анализ.
Качественный анализ имеет своей главной задачей определить возможные виды риска, факторы, влияющие на уровень риска, а также и потенциальные области риска.
Анализ риска (схема):
- Дисциплина: «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски»
- Экономическое содержание предпринимательских рисков.
- Депозитные банковские риски.
- Методы количественной оценки предпринимательских рисков.
- Этапы управления предпринимательскими рисками.
- Финансовый риск банкротства как основное проявление финансовых рисков.
- Составляющие микросреды финансовой деятельности предпринимательства.
- Характеристика факторов микросреды финансового предпринимательства.
- Показатели инвестиционной доходности.
- Классификация финансовых рисков.
- Коэффициенты ликвидности используемые в бизнесе.
- Экономическое содержание и классификация банковских рисков.
- Проявление рисков для физических лиц.
- Характеристика процесса анализа рисков.
- Риски банковских злоупотреблений.
- Предпринимательские риски в системе рыночных отношений.
- Методы уклонения от рисков.
- Факторы, определяющие финансовое состояние предприятия. Платежеспособность и ликвидность предприятия.
- Причины, воздействующие на восприятие риска людьми.
- Характеристика теорий предпринимательских рисков.
- Правила «доминирования» при оценке инвестиционного риска.
- Критерии количественной оценки предпринимательских рисков. Риски на микроэкономическом уровне.
- Составляющие макросреды финансовой деятельности предпринимателя.
- Социальный аспект рыночного хозяйства и предпринимательские риски.
- Коэффициенты покрытия и платежеспособности.
- Депозитные, расчетные и прочие проявления банковских рисков и их анализ.
- Проявление рисков для фирм-производителей.
- Факторы восприятия экономического риска людьми.
- Критерии количественной оценки предпринимательских рисков. Риски на макроэкономическом уровне.
- Допустимые значения коэффициентов ликвидности.
- Классификация банковских рисков.
- Классификации предпринимательских рисков. Риски на макроэкономическом уровне.
- Допустимые значения коэффициентов ликвидности.
- Характеристика факторов макросреды финансового предпринимательства.
- Правила поведения предпринимателя при ведении финансовой деятельности.
- Характеристика менеджмента управления рисками.
- Субъекты инвестиционного риска.
- Основные проявления финансовых и инвестиционных рисков и их анализ.
- Виды конкуренции в микросреде предпринимательства.
- Кредитные и процентные банковские риски.
- Содержание подготовительного этапа управления предпринимательскими рисками.
- Функции предпринимательских рисков.
- Группировка активов и обязательств при определении ликвидности фирмы.
- Основные проявления финансовых и банковских рисков.
- Систематические инвестиционные риски.
- Критерии и основные методы количественной оценки предпринимательских рисков.
- Процентные и депозитные банковские риски.
- Риск неликвидности активов и депозитные риски банков.
- Понятие «ликвидность» и «платежеспособность» предпринимателя.
- Характеристика и субъекты инвестиционных рисков.
- Метод оценки предпринимательского риска с помощью «функции риска».