Банковское кредитование.

В условиях рынка хозяйственная деятельность предприятий осуществляется за счет самофинансирования, т.е. предприятие должно иметь собственные средства для финансирования своей торгово-финансовой деятельности (в отличии госбюджетных предприятий).

При недостаточности собственных ресурсов финансирование осуществляется с помощью заемных средств – за счет банковских кредитов.

Кредитование предприятий различных форм собственности, в том числе и аптек, осуществляют различные коммерческие банковские структуры.

Кредитом называется ссуда в денежной или товарной форме при условиях возвратности и уплатой процента за пользование кредитом.

В кредитные отношения вступают кредитор и заемщик. В дословном переводе кредит означает доверие (credo). Кредитор, предоставляя кредит, руководствуется экономическим расчетом, на основе которого и определяется его доверие к клиенту – возможность возврата им в обусловленный срок выданной ссуды.

Цель кредита – извлечение дохода. Кредитор надеется получить процент на свой капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

Принципы кредитования – целевой характер, срочность и обеспеченность кредита, платность.

Основными формами кредита являются – коммерческий и банковский, которые различаются по составу участников, объектам кредитования, величине процентов и сфере использования.

Коммерческий кредит – предоставляется предпринимателями в виде продажи товаров с отсрочкой платежа, т.е. одни предприниматели предлагают для реализации товар в то время, когда другие еще не имеют наличных денег для их покупки. Такой кредит имеет ограниченную сферу применения. Он возможен только между предприятиями, которые непосредственно связаны в процессе производства. Его невозможно использовать, например, для оплаты труда работников.

Коммерческие кредиты представляются аптеке поставщиками продукции в форме вексельного кредита или открытого счета.

Вексель – вид ценной бумаги представляет собой письменное долговое обязательство, составленное по установленной законом форме, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) – это простой вексель.

Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму другому лицу или организации.

Переводной вексель (тратта) выписывает кредитор тот, кому должны определенную сумму денег (трассант). Переводной вексель должен быть акцептован трассантом (должником), т.е. он пишет –«обязуюсь заплатить».

В обоих случаях производится отсрочка оплаты продажных товаров на тот срок, который указан в векселе. Отсрочка платежа равнозначна выдаче краткосрочного кредита.

Кредит по открытому счету представляет собой форму расчетов между поставщиком и покупателем с отсрочкой платежа на определенный срок. Аванс покупателя поставщику также представляет собой форму коммерческого кредитования.