logo search
методическое пособин по УЭФ / Учебное пособие Организация учета хозяйственно-финансовой деятельности аптечных организаций

Общая схема электронных платежей.

Торговые расчеты.

Торговые расчеты производятся между различными торговыми организациями. Банки в этих расчетах участвуют как посредники при перечислении денег со счета организации-плательщика на счет организации-получателя.

Торговые расчеты чрезвычайно важны для общего успеха программы электронных платежей. Объем финансовых операций различных компаний обычно составляет значительную часть общего объема операций банка.

Виды торговых расчетов сильно различаются для различных организаций, но всегда при их осуществлении обрабатывается два типа информации: платежные сообщения и вспомогательная информация (статистика, сводки, уведомления). Для финансовых организаций наибольший интерес представляет информация платежных сообщений - номера счетов, суммы, баланс и т.д. Для торговых организаций оба вида сведений одинаково важны: первый дает представление о финансовом состоянии, второй - помогает при принятии решений и выработке политики.

Чаще всего распространены торговые расчеты следующих двух видов.

1. Прямой депозит: смысл этого вида расчетов заключается в том, что организация поручает банку осуществлять некоторые виды платежей своих служащих или клиентов автоматически, с помощью заранее подготовленных магнитных носителей или специальных сообщений. Условия осуществления таких расчетов оговариваются заранее (источник финансирования, сумма и др.). Они используются в основном для регулярных платежей (выплаты различного рода страховок, погашения кредитов, зарплата). В организационном плане прямой депозит более удобен, чем, например, платежи с помощью чеков. Наиболее известным сторонником таких расчетов является NACHA. Начиная с 1989 г. она и ряд других организаций развернули широко масштабную кампанию по внедрению прямого депозита среди коммерческих компаний и их служащих. Более 20 млн. американцев получают сегодня заработную плату в виде прямого депозита. Развивается такая форма расчетов и в России. Банкам прямой депозит приносит следующие выгоды:

1. Уменьшение объема задач, связанных с обработкой бумажных документов и экономия в связи с этим значительных сумм.

2. Увеличение числа депозитов, т.к. 100% объема платежей должны быть внесены на депозит.

Кроме банков, в выигрыше остаются и хозяева, и работники: повышаются удобства и уменьшаются затраты.

2. Расчеты при помощи ОЭД: в качестве данных здесь выступают накладные, фактуры, комплектующие ведомости. Особенности ОЭД были рассмотрены выше.

Для реализации ОЭД необходима реализация следующего набора основных услуг:

- электронная почта по стандарту Х.400;

- передача файлов;

- связь "точка-точка";

- доступ к базам данных в режиме on-line;

- почтовый ящик;

- преобразование стандартов представления информации.

Примерами существующих в настоящее время крупных систем торговых расчетов с применением ОЭД могут служить:

- National Bank и Royal bank (Канада) связаны со своими клиентами и партнерами с помощью IBM information Network;

- Bank of Scotland Transcontinental Automated Payment Servise (TAPS), основанная в 1986 году, связывает Bank of Scotland с клиентами и партнерами в 27 странах с помощью корреспондентских банков и автоматизированных клиринговых палат.

Межбанковские расчеты. Виды межбанковских расчетов.

Электронные межбанковские расчеты бывают в основном двух видов:

  1. Клиринговые расчеты  с использованием мощной вычислительной системы банка-посредника (клирингового банка) и корреспондентских счетов банков-участников расчетов в этом банке. Система основана на зачете взаимных требований и обязательств юридических лиц с последующим переводом сальдо. Клиринг также широко используется на фондовых и товарных биржах, где зачет взаимных требований участников сделок проводится через клиринговую палату или особую электронную клиринговую систему.

Межбанковские клиринговые расчеты осуществляются через специальные клиринговые палаты, коммерческие банки, между отделениями и филиалами одного банка - через центральный офис. В ряде стран функции клиринговых палат выполняют центральные банки.

Автоматизированные клиринговые палаты предоставляют услуги по обмену средствами между финансовыми учреждениями. Платежные операции в основном сводятся либо к дебетованию, либо к кредитованию. Членами системы АКП являются финансовые учреждения, состоящие в ассоциации АКП. Ассоциация образуется для того, чтобы разрабатывать правила, процедуры и стандарты выполнения электронных платежей в пределах географического региона. Необходимо отметить, что АКП есть не что иное, как механизм перемещения денежных средств и сопроводительной информации. Сами по себе они не выполняют платежных услуг.

АКП были созданы в дополнение к системам обработки бумажных финансовых документов. Первая АКП появилась в Калифорнии в 1972 году. В настоящее время в США функционирует 42 АКП. В 1978 г. была создана национальная ассоциация АКП, объединяющая все 42 сети АКП на кооперативных началах. Объем и характер операций АКП постоянно расширяются.

Кроме того, АКП начинают выполнять деловые расчеты и операции обмена электронными данными. Усилиями различных банков и компаний была создана система СТР, предназначенная для автоматизированной обработки кредитов и дебитов. В ближайшее время тенденция расширения функций АКП, скорее всего, будет сохраняться.

  2. Прямые расчеты, при которых два банка осуществляют связь непосредственно между собой с помощью расчетов "лоро-ностро", возможно, при участии третьего лица, играющего организационную или вспомогательную роль. Естественно, объем взаимных операций должен быть достаточно велик для оправдания затрат на организацию такой системы расчетов Обычно такая система объединяет несколько банков, при этом каждая пара может связываться между собой непосредственно, минуя посредников. Однако в этом случае возникает необходимость управляющего центра, занимающегося защитой взаимодействующих банков (рассылкой ключей, управлением, контролем функционирования и регистрацией событий).

В мире существует достаточно много систем - от небольших, связывающих несколько банков или филиалов, до гигантских международных, связывающих тысячи участников. Наиболее известной системой этого класса является SWIFT, более подробно рассматриваемая ниже.

В последнее время появился новый вид электронных платежей - обработка электронных чеков, суть которого состоит в прекращении пути пересылки бумажного чека в финансовой организации, в которой он был предъявлен. В случае необходимости дальше отправляется его электронный аналог в виде специального сообщения. Пересылка и погашение электронного чека осуществляется с помощью АКП.

В 1990 г. NACHA анонсировала первый этап тестирования национальной экспериментальной программы "Elektronic Check Truncation". Ее целью является сокращение расхода на обработку огромного количества бумажных чеков и в конечном итоге полный отказ от них. Пересылка денег с помощью системы электронных платежей включает следующие этапы, порядок которых может меняться в зависимости от конкретных условий:

- определенный счет в системе первого банка уменьшается на требуемую сумму;

- корреспондентский счет второго банка в первом увеличивается на ту же сумму;

- от первого банка второму посылается сообщение, содержащее информацию о выполняемых действиях (идентификаторы счетов, род операции, сумма, дата, условия и т.п.), при этом пересылаемое сообщение должно быть соответствующим образом защищено от подделки - зашифровано, снабжено цифровой подписью и контрольными полями;

- с корреспондентского счета первого банка во втором списывается требуемая сумма;

- определенный счет во втором банке увеличивается на требуемую сумму;

- второй банк посылает первому уведомление о произведенных корректировках счета, это сообщение также защищается от подделки аналогичными способами;