Глава yi. Учет наличных денежных средств Задачи учета денежных средств.

Учет денежных средств призван решить следующие задачи:

1. Повседневный контроль за наличием и движением денег в кассе аптеки.

2. Соблюдение лимита денежных средств в кассе.

3. Правильное и своевременное отражение кассовых и банковских операций в четных документах.

4. Контроль за порядком расходования, сохранностью и правильным использованием денежных средств.

5. Соблюдение кассовой, сметной и финансовой дисциплины.

6. Проведение в установленные сроки инвентаризации денежных средств и расчетов.

7. Контроль за своевременным оформлением платежей в Госбюджет и погашением кредитов банка.

Все предприятия независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков.

Аптеки, как и другие предприятия, могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятиям запрещено накапливать наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов. Лимит устанавливается по согласованию с банком ежегодно, и при необходимости в течение года может быть пересмотрен по обоснованной просьбе предприятия.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе отчетное предприятие предоставляет в банк, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание расчет по форме № 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

Выручка, поступающая в кассу за 2-3 мес.

Лимит денежных средств = -------------------------------------------------------------