Тема 6. Фінансово-правові засоби у механізмі правового забезпечення фінансової безпеки

План

А. Теоретико-правові питання:

1. Роль фінансового контролю у механізмі правового забезпечення фінансової безпеки.

2. Система фінансового моніторингу в Україні.

3. Міжнародні стандарти у сфері запобігання відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму.

Б. Питання практичного застосування:

1. Механізм виявлення та зупинення операцій з ознаками таких, які використовуються у легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванні тероризму.

2. Відповідальність за порушення вимог законодавства у сфері легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму.

Основні поняття: методи фінансового контролю; система фінансового моніторингу в Україні; фінансово-правові засоби; механізм правового забезпечення фінансової безпеки.

Форми навчальної роботи: Дискусія з елементами аналізу.

Форми контролю – усне опитування, міні-контроль у вигляді задач, тестів або практичних завдань.

Інформаційне (матеріальне) забезпечення:

1. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 50-51. – Ст. 572.

2. Податковий кодекс від 02.12.2010 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 13-17. – Ст. 112.

3. Закон України «Про аудиторську діяльність» від 22.04.1993 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 23. – Ст. 243.

4. Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 13. – Ст. 110.

5. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2014. – № 50-51. – Ст. 2057.

6. Закон України «Про Рахункову палату» від 02.07.2015 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2015. – № 36. – Ст. 360.

7. Рекомендації FATF «Міжнародні стандарти з протидії відмиванню доходів та фінансуванню тероризму і розповсюдженню зброї масового знищення : Затверджені Пленарним засіданням FATF 16.02.2012 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу :http://www.sdfm.gov.ua/ content/file/Site_docs/2012/22.03.2012/1.pdf.

8. Сорок Рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) від 25.09.2003 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/835_001

Шкала оцінювання видів робіт поточного контролю знань студентів:

Практичні заняття 8-9 - Дискусія з елементами аналізу

Мета проведення заняття: з’ясувати колізії та недоліки законодавства, яким визначається механізм забезпечення фінансової безпеки; визначити проблемні питання застосування фінансово-правової відповідальності та їх вплив на механізм забезпечення фінансової безпеки; з’ясувати проблеми приведення законодавства України до міжнародних стандартів у сфері забезпечення фінансової безпеки.

Після виконаної навчальної роботи студент повинен:

знати: проблемні питання механізму правового забезпечення фінансової безпеки;

вміти: аналізувати нормативно-правові акти та виявляти проблемні питання механізму правового забезпечення фінансової безпеки.