logo
Правове регулювання фінансової діяльності / 2

7. Рекомендована література

ОСНОВНА:

Нормативно-правові акти:

  1. Конституція України від 28 червня 1996 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.

  2. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.1984 р. № 8073-X // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1984. – № 51. – Ст. 1122.

  3. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 25. – Ст. 131.

  4. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40. – Ст. 356.

  5. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-IV// Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18, № 19-20, № 21-22. – Ст. 144.

  6. Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 р. № 959-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 29. – Ст. 377.

  7. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 р. № 185/94-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 40. – Ст. 364.

  8. Закон України «Про режим іноземного інвестування» від 19.03.1996 р. № 93/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 19. – Ст. 80.

  9. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 р. № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – Ст. 238.

  10. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. № 2121-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5-6. – Ст. 30.

  11. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 р. № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 29. – Ст. 137.

  12. Закон України «Про запобігання та протидію відмиванню (легалізації) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 р. № 1702-VII // Відомості Верховної Ради України. – 2014. – № 50-51. – Ст. 2057.

  13. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 р. № 15-93 // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 17. – Ст. 184.

  14. Класифікатор іноземних валют та банківських металів, затверджений Постановою Правління Національного банку України від 04.02.1998 р. № 34 // Офіційний вісник України. – 1998. – № 7. – Ст. 274.

  15. Інструкція про порядок здійснення контролю за експортними та імпортними операціями, затверджена Постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999 р. № 136 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 22. – Стор. 131.

  16. Про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, затверджена Постановою Правління Національного банку України від 16.03.1999 р. № 122 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 17. – Стор. 147.

  17. Положення про валютний контроль, затверджене Постановою Правління Національного банку України 08.02.2000 р. № 49 // Офіційний вісник України. – 2000. – № 14. – Ст. 573.

  18. Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України, затверджене Постановою Правління НБУ від 29.12.2000 р. № 520 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 8. – Ст. 329.

  19. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 51. – Т. 1. – Ст. 2707.

  20. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затверджена Постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 2002 р. № 502 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 4. – Ст. 150.

  21. Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями, затверджена Постановою Правління НБУ від 03.12.2003 р. № 514 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 52. – Т. 1. – Ст. 2831.

  22. Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затверджене Постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р. № 270 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 29. – Ст. 1963.

  23. Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, затверджене Постановою Правління Національного банку України від 14.10.2004 р. № 485 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 45. – Ст. 2978.

  24. Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затверджені Постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 р. № 281 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 35. – Ст. 2133.

  25. Правила здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні, затверджені Постановою Правління Національного банку України від 29.12.2007 р. № 496 // Офіційний вісник України. – 2008. – № 9. – Ст. 223.

ДОДАТКОВА:

Наукова та навчально-методична література:

  1. Бездітко Ю.М. Валютне регулювання: навч. посіб. / Ю. М. Бездітко, О. О. Мануйленко, Г. А. Стасюк. – Херсон : Олді-плюс, 2009. – 272 с.

  2. Божидарнік Н. В. Валютні операції: підручник / Н. В. Божидарнік, Т. В. Божидарнік. – К. : Центр учбової літератури, 2013. – 697 с.

  3. Валютне регулювання та контроль: навч. посіб. / О. В. Боришкевич, І. В. Краснова, В. С. Білошапка та ін.; За заг. ред. О. В. Боришкевич. – К.: КНЕУ, 2008. – 400 с.

  4. Дзюблюк О. В. Валютна політика: Підручник / О. В. Дзюблюк. – К.: Знання, 2007. – 422 с.

  5. Завальна Ж. В. Валютне право України: навч. посіб. для студ. ВНЗ / Ж. В. Завальна, М. В. Старинський. – Суми: Університетська книга, 2006. – 383 с.

  6. Костюченко О. А. Валютне законодавство України: навч. посіб. / О. А. Костюченко. – К.: Атіка, 2006. – 304 с.

  7. Костюченко О. А. Правові засади валютного регулювання в Україні: навч. посіб. / О. А. Костюченко. – К: КНТ, 2009. – 223 с.

  8. Петрашко Л. П. Валютні операції: навч. посіб. / Л. П. Петрашко. – 2-е вид., переробл. і доповн. – К. : Знання, 2012. – 271 с.

  9. Шемет Т. С. Теорія і практика валютного курсу: навч. посіб. / Т. С. Шемет; за ред. О. І. Рогача. – К. : Либідь, 2006. – 360 с.

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Навчально-науковий інститут «Юридичний інститут ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»

Кафедра фінансового права

ЗАТВЕРДЖУЮ:

Проректор з науково-

педагогічної роботи ____________ А.М. Колот

«___» ___________ 2017 р.

НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ

до вивчення дисципліни

«ПРАВОВІ ЗАСАДИ ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛЮ»

освітній ступінь «Магістр»

галузь знань 08 «Право»

спеціальність 081 «Право»

спеціалізація «Правознавство»

магістерська програма «Правове регулювання фінансової діяльності»

ПОГОДЖЕНО:

В.о. завідувача кафедри ________________ Н. А. Фукс

Начальник навчально-

методичного відділу ______________Т. В. Гуть

Київ 2017

Укладач:

доцент кафедри фінансового права, к.ю.н., доцент Борець Л. В.

Рецензент:

доцент кафедри фінансового права, к.е.н., доцент Фукс Н. А.

  1. Вступ.

Фінансовий контроль сприяє успішній реалізації фінансової політики, ефективному використанню фінансових ресурсів. В Україні відбувається процес становлення системи фінансового контролю. Незважаючи на прийняття законів, указів і постанов з питань реформування системи управління, в тому числі й контролю, відсутність цілісної стратегії реформування організаційно-правового механізму фінансового контролю стало перешкодою на шляху до створення його ефективної моделі. Важливого значення набуває реформування системи фінансового контролю, визначення пріоритетів її подальшого розвитку відповідно до Угоди про асоціацію між Україною та Європейським Союзом від 27 червня 2014 р.

Програму навчальної дисципліни «Правові засади фінансового контролю» складено відповідно до освітньо-професійної програми підготовки магістрів галузі знань 08 «Право», спеціальності 081 «Право».

Метою навчальної дисципліни є формування у студентів здатностей:

Предметом навчальної дисципліни «Правові засади фінансового контролю» є правові норми, які регламентують здійснення фінансового контролю в Україні і закріплюють елементи його організаційно-правового механізму та правозастосовної діяльності відповідних суб’єктів фінансового контролю.

До основних завдань дисципліни відносяться: опанування теоретичних та практичних засад системи фінансового контролю; формування комплексного розуміння взаємозв`язків, які виникають у процесі здійснення фінансового контролю; опанування правових засад, що регламентують поняття, сутність, ознаки, принципи і значення фінансового контролю в системі функцій управління; формування практичних здібностей та використання знань правових засад здійснення фінансового контролю в Україні.

Згідно з вимогами освітньо-професійної програми студенти після засвоєння навчальної дисципліни мають продемонструвати такі результати навчання:

знання:

уміння:

- орієнтуватись в системі законодавства України, вміти користуватись офіційними правовими виданнями, джерелами права; застосовувати набуті знання в своїй практичній діяльності; самостійно вирішувати окремі питання правового характеру при розв’язанні практичних завдань з фінансового контролю;

- визначати особливості правового регулювання фінансового контролю за видами уповноважених суб’єктів, які його здійснюють (державний зовнішній фінансовий контроль, державний внутрішній фінансовий контроль, в т. ч. в міністерствах і відомствах, та внутрішній фінансовий контроль у бюджетних установах, а також незалежний аудиторський контроль);

- надавати характеристику правового статусу органів, уповноважених здійснювати фінансовий контроль;

- володіти основними положеннями щодо здійснення фінансового контролю стосовно окремих об’єктів контролю та в пріоритетних напрямках;

досвід:

- самостійно готувати проекти актів ревізій;

- вміти опрацьовувати необхідні нормативно-правові акти, інші джерела права, використовувати їх зміст при розгляді конкретних питань;

- володіти методами здійснення контрольних заходів.

Міждисциплінарні зв’язки: успішне вивчення навчальної дисципліни «Правові засади фінансового контролю» базується на знаннях таких дисциплін, як конституційне, адміністративне, фінансове, цивільне, господарське, кримінальне право, оскільки в рамках перерахованих дисциплін вивчаються такі питання, як система органів державного управління, їх правовий статус в сфері здійснення фінансового контролю, аналіз їх правозастосовної діяльності у даній сфері, поняття фінансового контролю як функції правового регулювання, його сутність, значення та елементи, визначення видів, форм і методів державного фінансового контролю, система органів фінансового контролю в Україні.

Основними формами вивчення курсу є лекції, семінарські, практичні, індивідуально-консультативні заняття та самостійна робота студентів.

В результаті вивчення дисципліни «Правові засади фінансового контролю» студенти повинні оволодіти такими спеціальними компетенціями:

Класи професійних завдань

Компетенції випускника

    1. Консультативно-правові

завдання

1.1.1. Правове супроводження діяльності юридичної особи

- забезпечувати правове супроводження діяльності юридичних осіб – контролюючих органів або підконтрольних об’єктів, пов’язаної зі здійсненням контролю у фінансовій сфері;

1.1.2. Надання правових послуг

- складати кваліфіковані юридичні висновки та надавати правові консультації з питань, пов’язаних зі здійсненням контролю у фінансовій сфері;

- надавати письмові та усні консультації щодо законодавства, яке регламентує питання здійснення фінансового контролю;

- коректно складати юридичні документи, пов’язані зі здійсненням фінансового контролю, для пред’явлення в офіційних органах та установах;

  • представляти та юридично забезпечувати інтереси контролюючих органів або підконтрольних об’єктів під час здійснення контрольних заходів у сфері фінансової діяльності;

1.2. Організаційно-правові завдання

1.2.1. Нормотворчі

  • здійснювати систематизацію нормативно-правової бази, що забезпечує здійснення фінансового контролю;

  • формулювати юридичні норми з метою подальшого вдосконалення фінансового законодавства України;

1.2.2. Управлінські

  • критично аналізувати сучасний стан фінансового законодавства України та прогнозувати перспективи його розвитку;

  • вільно орієнтуватись у системі механізмів правового регулювання здійснення контролю у фінансовій сфері;

  • визначати та обґрунтовувати шляхи вдосконалення діяльності державних органів, що здійснюють в Україні контроль у фінансовій сфері;

1.3. Правоохоронні завдання

  • виявляти і правильно кваліфікувати факти фінансових правопорушень;

  • обстоювати належну правову позицію сторони при розгляді справ про фінансові правопорушення;

- критично аналізувати існуючі правові механізми захисту прав учасників фінансових правовідносин та визначати можливі шляхи їх удосконалення;

1.4. Правозахисні завдання

- застосовувати матеріально-правові та процесуально-правові механізми захисту порушених прав внаслідок вчинення фінансового правопорушення;

  • готувати промови та публічно виступати в судових та інших інстанціях з метою захисту порушених прав у результаті вчинення правопорушення у сфері здійснення фінансового контролю;

  • вибирати та правильно застосовувати адекватні засоби захисту й поновлення порушених прав фізичних та юридичних осіб – учасників правовідносин, що виникають при здійсненні фінансового контролю;

1.5. Експертно-аналітичні

завдання

- здійснювати аналіз правових норм, що забезпечують виникнення та реалізацію відносин у сфері фінансового контролю;

- виявляти прогалини і колізії у фінансовому законодавстві;

- тлумачити зміст юридичних конструкцій та норм, визначати їх вплив на правовідносини, що виникають з приводу здійснення фінансового контролю;

- здійснювати аналіз та узагальнення правозастосовчої практики у галузі фінансового контролю;

- проводити порівняльний аналіз правових норм та інститутів, інших елементів правової системи, що стосуються правового регулювання відносин у сфері фінансового контролю;

- оцінювати проекти нормативно-правових актів, підготовлені з метою удосконалення регулювання відносин у сфері фінансового контролю, щодо їх відповідності чинному законодавству України;

- готувати експертні висновки щодо правового регулювання відносин у сфері фінансової діяльності та оформляти їх відповідно до стандартних вимог та практики складання ділової документації;

- проводити аналітичні огляди змін фінансового законодавства;

1.6. Науково-дослідницькі

завдання

- визначати актуальну, теоретично та практично значущу тематику наукового пошуку у сфері правового регулювання здійснення контролю у фінансовій сфері;

- формулювати та вирішувати завдання науково-дослідного характеру з метою надання обґрунтованих пропозицій щодо вдосконалення правового регулювання здійснення контролю у фінансовій сфері та розв’язання актуальних проблем;

- опрацьовувати одержані результати наукових пошуків, аналізувати, осмислювати їх з урахуванням останніх наукових досліджень у галузі правового регулювання фінансового контролю;

1.7. Правоосвітні та

правовиховні завдання

1.7.1. Науково-педагогічні

- організовувати і проводити навчальні заняття з дисциплін, що вивчають правове регулювання здійснення контролю у фінансовій сфері;

- розробляти навчально-методичне забезпечення для юридичних дисциплін, зміст яких пов’язаний з вищезазначеною сферою знань;

- формулювати та вирішувати завдання, що виникають у процесі науково-педагогічної діяльності і вимагають поглиблених знань з правового регулювання відносин, що встановлюються у сфері фінансового контролю;

1.7.2. Правопросвітницькі

- виявляти проблеми та визначати напрями вдосконалення правової освіти учасників правовідносин у сфері фінансового контролю з метою підвищення рівня якості документообігу, зменшення кількості фінансових правопорушень, підвищення загального рівня правової культури;

- розробляти методологічну базу для реалізації різноманітних напрямів і форм відповідної правоосвітньої діяльності.

Підсумковий контроль знань студентів з дисципліни «Правові засади фінансового контролю» складається за результатами підсумкового контролю у формі заліку.