2. Содержание отчета о движении денежных средств

В отчете о ДДС содержится информация, дополняющая данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах в части определения притока денежных средств, необходимых для выполнения запланированного объема финансово-хозяйственных операций.

В целях получения информации о состоянии расчетов в народном хозяйстве, начиная с отчета за 9 месяцев 1995 г. в российскую практику составления бухгалтерской отчетности о финансовых результатах введен раздел о ДДС. Он отражает основные пути поступления денежных средств и направления их расходования.

Наиболее распространенной в финансовом анализе является форма отчета о ДДС, состоящая из трех частей:

1. Денежные потоки от основной (производственной) деятельности.

2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности.

3. Денежные потоки от финансовой деятельности.

8. Содержание

   • Финансовый менеджмент (лекции)
   • Планирование:
   • Формирование структуры капитала и расчет его цены:
   • Разработка инвестиционной политики:
   • Управление капиталом:
   • Анализ финансовых рисков:
   • Оценка и консультации:
   • Основные принципы организации финансов
   • Финансовая политика
   • Понятия финансовых ресурсов
   • 2) По характеру участия в хозяйственном обороте:
   • Внеоборотные активы фирмы
   • Оборотные средства организации
   • 1 Форма привлечения заемных средств:
   • 2 Форма привлечения заемных средств:
   • 3 Форма привлечения заемных средств: это товарный (коммерческий) кредит
   • Расчет цены основных источников капитала
   • Финансовый менеджмент – стратегия и тактика управления
   • Структура финансовых отношений на предприятии (связи-системы)
   • Функции финансового менеджера
   • Планирование:
   • Формирование структуры капитала и расчет его цены:
   • Разработка инвестиционной политики:
   • Управление капиталом:
   • Анализ финансовых рисков:
   • Оценка и консультации:
   • Пользователи финансовой отчетности
   • Содержание финансовой отчетности
   • Отчет о финансовых результатах
   • Отчет об изменениях капитала. Отчет о движении денежных средств
   • 1. Назначение отчета о движении денежных средств и его связь с другими формами отчетности.
   • 2. Содержание отчета о движении денежных средств
   • Показатели управления акционерной стоимостью
   • Финансовая структура капитала (отношение собственного и заемного капитала (статьи пассива баланса))
   • Основные различия между собственным и заемным капиталами
   • Основные показатели, характеризующие финансовую структуру капиталом (коэффициент концентрации собственного капитала, коэффициент финансовой зависимости, коэффициент покрытия процентов)
   • 2. Коэффициент финансовой зависимости (Кфз):
   • 3. Коэффициент покрытия процентов (Кпп):
   • Эффект финансового рычага
   • Основы дивидендной политики компании. Дробление, консолидация и выкуп акций.
   • Дивидендная политика и регулирование курса акций
   • Основные показатели оценки дивидендной политики (рентабельность акции, дивидендный выход, доходность акции, коэффициент выплаты дивиденда, ценность акции)
   • Рентабельность (дивидендная доходность) акции
   • Дивидендный выход (текущая доходность, норма дивидендных выплат)
   • Виды дивидендных выплат Виды дивидендных выплат (стратегии дивиденда)
   • Управление пассивами
   • Стоимость пассивов (капитала) и принципы ее оценки
   • Оптимизация структуры капитала
   • Управление собственным капиталом
   • Цена (стоимость капитала) : цена ссуды капитала, цена облигации предприятия, цена привилегированной акции, цена обыкновенной акции, накопленная отложенная прибыль
   • Расчет цены основных источников капитала
   • Финансовые риски
   • Управление финансовыми рисками
   • Идентификацию финансовых рисков, связанных с функционированием организации на рынке:
   • Способы снижения финансового риска
   • Управление активами предприятия
   • Оптимизация структуры активов предприятия
   • Управление внеоборотными активами предприятия
   • Управление дебиторской задолженностью
   • Управление денежными средствами
   • Движение денежных средств организацией. Кассовые операции
   • Безналичные расчеты
   • Расчеты платежными поручениями
   • Расчеты по инкассо
   • Расчеты аккредитивами
   • Расчеты чеками
   • Расчеты векселем
   • Управление запасами товарно-материальных ценностей
   • Основные финансовые коэффициенты (ликвидность, деловая активность, платежеспособность, рентабельность, рыночная активность)
   • 3) Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность предприятия
   • 4) Коэффициенты платежеспособности
   • Источники финансовых ресурсов
   • Доходы предприятий: классификация и методы управления ими. Прибыль предприятия
   • Формирование валовой и балансовой прибыли предприятия
   • Формирование и распределение налогооблагаемой и чистой прибыли
   • Расходы предприятия: классификация и методы управления ими. Себестоимость продукции.
   • Управление реальными инвестициями
   • Исследование и учет условий внешней инвестиционной среды и конъюнктуры инвестиционного рынка:
   • Оценка стоимости и доходности ценных бумаг
   • Оценка стоимости и доходности облигаций
   • Оценка стоимости и доходности акций
   • Финансовый анализ в организации
   • Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости организации
   • Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса организации
   • Анализ финансовых результатов
   • Финансовый план организации
   • Управление организацией
   • Ценообразование
   • Ценовая политика организации
   • Финансовое планирование и бюджетирование - как часть бизнес-плана
   • Классификация бюджета
   • Функции бюджета
   • Последовательность формирования бюджетов
   • Сроки составления бюджетов
   • Реструктуризация предприятия, ее сущность
   • Этапы проведения реструктуризации предприятия
   • 60. Формы и методы государственного регулирования процессов реструктуризации
   • Финансовое планирование
   • 6.1. Основные понятия: финансовое планирование, бюджетирование
   • 6.2. Классификация бюджета
   • 6.3. Функции бюджета
   • 6.4. Общий бюджет предприятия: понятия, структура, принципы составления
   • 6.5. Последовательность формирования бюджетов
   • 6.6. Сроки составления бюджетов
   • Методы расчета объемов внешнего финансирования
   • Последовательность составления сводной (консолидированной) финансовой отчетности ао
   • Исследование и учет условий внешней инвестиционной среды и конъюнктуры инвестиционного рынка:
   • Основные методы оценки инвестиционных проектов