Движение денежных средств организацией. Кассовые операции
Сумма всех платежей, совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны за данный период.
По всей структуре денежный оборот подразделяется на две сферы:
- наличный
- безналичный
Налично-денежный оборот включает платежи наличными деньгами и в основном с вязан доходами и расходами населения.
Безналичный оборот – совокупность платежей, совершаемых путем безналичных перечислений по счетам плательщиков и получателей средств, зачета взаимных требований.
Кассовые операции – это операции, связанные с принятием, хранением, выдачей наличности кассами организаций.
В РФ действуют следующие основные правила поведения кассовых операций:
- организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в учреждениях банка
- организации проводят расчеты по своим обязательствам в безналичном порядке через банки
- для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме
- наличные деньги, полученные организациями в банках, должны расходоваться по целевому назначению
- организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с их руководством
- организации должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающими банками
- организации могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не более 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке
- банки обязаны систематически контролировать кассовую дисциплину своих клиентов для исключения злоупотреблений с излишками денег
-
Содержание
- Финансовый менеджмент (лекции)
- Планирование:
- Формирование структуры капитала и расчет его цены:
- Разработка инвестиционной политики:
- Управление капиталом:
- Анализ финансовых рисков:
- Оценка и консультации:
- Основные принципы организации финансов
- Финансовая политика
- Понятия финансовых ресурсов
- 2) По характеру участия в хозяйственном обороте:
- Внеоборотные активы фирмы
- Оборотные средства организации
- 1 Форма привлечения заемных средств:
- 2 Форма привлечения заемных средств:
- 3 Форма привлечения заемных средств: это товарный (коммерческий) кредит
- Расчет цены основных источников капитала
- Финансовый менеджмент – стратегия и тактика управления
- Структура финансовых отношений на предприятии (связи-системы)
- Функции финансового менеджера
- Планирование:
- Формирование структуры капитала и расчет его цены:
- Разработка инвестиционной политики:
- Управление капиталом:
- Анализ финансовых рисков:
- Оценка и консультации:
- Пользователи финансовой отчетности
- Содержание финансовой отчетности
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях капитала. Отчет о движении денежных средств
- 1. Назначение отчета о движении денежных средств и его связь с другими формами отчетности.
- 2. Содержание отчета о движении денежных средств
- Показатели управления акционерной стоимостью
- Финансовая структура капитала (отношение собственного и заемного капитала (статьи пассива баланса))
- Основные различия между собственным и заемным капиталами
- Основные показатели, характеризующие финансовую структуру капиталом (коэффициент концентрации собственного капитала, коэффициент финансовой зависимости, коэффициент покрытия процентов)
- 2. Коэффициент финансовой зависимости (Кфз):
- 3. Коэффициент покрытия процентов (Кпп):
- Эффект финансового рычага
- Основы дивидендной политики компании. Дробление, консолидация и выкуп акций.
- Дивидендная политика и регулирование курса акций
- Основные показатели оценки дивидендной политики (рентабельность акции, дивидендный выход, доходность акции, коэффициент выплаты дивиденда, ценность акции)
- Рентабельность (дивидендная доходность) акции
- Дивидендный выход (текущая доходность, норма дивидендных выплат)
- Виды дивидендных выплат Виды дивидендных выплат (стратегии дивиденда)
- Управление пассивами
- Стоимость пассивов (капитала) и принципы ее оценки
- Оптимизация структуры капитала
- Управление собственным капиталом
- Цена (стоимость капитала) : цена ссуды капитала, цена облигации предприятия, цена привилегированной акции, цена обыкновенной акции, накопленная отложенная прибыль
- Расчет цены основных источников капитала
- Финансовые риски
- Управление финансовыми рисками
- Идентификацию финансовых рисков, связанных с функционированием организации на рынке:
- Способы снижения финансового риска
- Управление активами предприятия
- Оптимизация структуры активов предприятия
- Управление внеоборотными активами предприятия
- Управление дебиторской задолженностью
- Управление денежными средствами
- Движение денежных средств организацией. Кассовые операции
- Безналичные расчеты
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты по инкассо
- Расчеты аккредитивами
- Расчеты чеками
- Расчеты векселем
- Управление запасами товарно-материальных ценностей
- Основные финансовые коэффициенты (ликвидность, деловая активность, платежеспособность, рентабельность, рыночная активность)
- 3) Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность предприятия
- 4) Коэффициенты платежеспособности
- Источники финансовых ресурсов
- Доходы предприятий: классификация и методы управления ими. Прибыль предприятия
- Формирование валовой и балансовой прибыли предприятия
- Формирование и распределение налогооблагаемой и чистой прибыли
- Расходы предприятия: классификация и методы управления ими. Себестоимость продукции.
- Управление реальными инвестициями
- Исследование и учет условий внешней инвестиционной среды и конъюнктуры инвестиционного рынка:
- Оценка стоимости и доходности ценных бумаг
- Оценка стоимости и доходности облигаций
- Оценка стоимости и доходности акций
- Финансовый анализ в организации
- Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости организации
- Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса организации
- Анализ финансовых результатов
- Финансовый план организации
- Управление организацией
- Ценообразование
- Ценовая политика организации
- Финансовое планирование и бюджетирование - как часть бизнес-плана
- Классификация бюджета
- Функции бюджета
- Последовательность формирования бюджетов
- Сроки составления бюджетов
- Реструктуризация предприятия, ее сущность
- Этапы проведения реструктуризации предприятия
- 60. Формы и методы государственного регулирования процессов реструктуризации
- Финансовое планирование
- 6.1. Основные понятия: финансовое планирование, бюджетирование
- 6.2. Классификация бюджета
- 6.3. Функции бюджета
- 6.4. Общий бюджет предприятия: понятия, структура, принципы составления
- 6.5. Последовательность формирования бюджетов
- 6.6. Сроки составления бюджетов
- Методы расчета объемов внешнего финансирования
- Последовательность составления сводной (консолидированной) финансовой отчетности ао
- Исследование и учет условий внешней инвестиционной среды и конъюнктуры инвестиционного рынка:
- Основные методы оценки инвестиционных проектов