По технике предоставления или привлечения ссуд различают:

• кредиты, привлечённые одной суммой, - это, как правило, межбанковские несвязанные кредиты или ссуды под внешнеторговые контракты, связанные с единовременным платежом поставщику суммы контракта. Величина реального перевода средств поставщику может варьироваться в довольно широких пределах;

• кредиты в виде открытой кредитной линии. Таким способом привлекаются средства под рефинансирование кредитов в пользу клиентов банка – покупателей товаров. Соглашения об открытых кредитных линиях являются целевыми, связанными, предусматривают неравномерное использование предела кредитной линии при равномерном погашении основного долга. Обычно они имеют фиксированную ставку процентов.

Различают невозобновляюмую и возобновляемую кредитные линии. Действие первой, так называемой целевой кредитной линии, прекращается после истечения определённого срока и использования обозначенной суммы денежных средств. При возобновляемой кредитной линии в пределах лимита ссуда выдаётся непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая при этом сумму данного лимита. Использование кредитной линии, как правило, осуществляется в форме платежей по инкассо или аккредитивам. С её помощью заёмщик может в любой момент привлечь средства для проведения своих сделок, а кредитор обязуется предоставить необходимые ресурсы по первому требованию заёмщика. Для этого кредитору необходимо отвлечь средства из оперативного и среднесрочного оборота, что влечёт за собой расходы и недополучение прибыли. Последнее компенсируется заёмщиком в виде комиссии за обязательство, которая обычно больше, чем аналогичная комиссия по кредиту «stand-by»;

• stand-by – это форма кредита, возникающая как реализация права заёмщика обратиться за получением ссуды к кредитору в заранее оговорённой сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию. Часто этот вид ссуды используется между головной конторой банка и дочерними институтами, а также служат страховой кредитной линией и скрытой формой перевода капитала;

• контокоррентные кредиты связаны с возникновением текущей потребности клиента в заёмных средствах из -за периодически возникающего разрыва между платежами и поступлением выручки. Это краткосрочный кредит, практически предполагающий закрытие расчётного и открытие контокоррентного счёта, являющегося активно- пассивным. Автоматическая выдача подобного кредита происходит при наличии специального договора, охватывающего все стороны взаимоотношений банка и клиента. При этом анализ причин возникновения необходимости в средствах опускается, что делает контокоррентный кредит достаточно рисковым. Однако выдаче кредита предшествует тщательное детальное исследование финансового положения, всех сторон деятельности заёмщика и других его качеств, начиная от личных характеристик руководителей до прогноза поступлений на контокоррентный счёт. Это ограничивает сферу применения ссуды первоклассными заёмщиками с высокой степенью доверия банка. Уровень финансовой надёжности клиента формирует некоторые дополнительные условия кредитования, как -то: предоставление заёмщику права превышать кредитную линию в определённом размере, выдача бланкового кредита, более низкая плата за ссуду. Однако при ухудшении финансового надёжности заёмщика выдача ссуд ограничивается предельной величиной кредитной линии, банк прибегает к использованию залога имущества клиента, регулярно проверяет его сохранность, ежемесячно анализирует кредитоспособность клиента, а также повышает плату за кредит. В России договоры по предоставлению подобных кредитов заключаются преимущественно с органами государственной власти, так как их кредитоспособность должна находиться вне сомнений;

• овердрафтные ссуды, как и контокоррентные, являются краткосрочными, выдаются автоматически и применяются в отношении первоклассных клиентов, обладающих высокой степенью доверия банка, но не требуют заключения дополнительного кредитного договора. Возможность возникновения овердрафта предусматривается в договоре о расчётно-кассовом обслуживании. Овердрафт – это предоставление банком кредита клиенту сверх остатка по его текущему счёту. Его используют в случаях нехватки и повышенной потребности клиента в средствах для завершения текущих расчётов. Срок действия такого кредита не более 10-15 дней, а максимальная сумма, как правило, не обозначается. При возникновении необходимости продления кредита овердрафт переоформляют в целевую ссуду. Размер комиссионного вознаграждения за пользование овердрафтной ссудой исчисляется в абсолютных величинах за день пользования овердрафтом.

По объектам кредитования выделяют целевые и нецелевые кредиты. Целевые ссуды ориентированны на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, для реализации торгово -посреднических операций, на приобретение жилья, формирование оборотных активов и т. д. Примером нецелевых ссуд являются, например, кредиты на временные нужды.

По условиям предоставления привлекаемые банком кредитные средства также имеют различные виды. По этому признаку выделяют связанные кредиты; промежуточные и несвязанные. Первые предоставляются банками для поддержания финансово -экономической активности своих клиентов. Они могут быть нескольких видов: под платежи наличными, под авансовые платежи, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии и т. д. Ссуда под платежи наличными используется, если клиент банка -кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. Банк выплачивает клиенту полную сумму контракта без вычетов с одновременным оформлением требований в банк, обслуживающий покупателя. Кредит под авансовые платежи привлекается при заключении покупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит предоплате. При межбанковском кредите под конкретную сделку в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Здесь предусматривается платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк -заёмщик. Несвязанные кредиты привлекаются заёмщиком с правом самостоятельного нецелевого использования средств. Промежуточные кредиты, используемые очень редко, предназначены для обслуживания лизинга, инжиниринга и т.д.

В зависимости от формы процентной ставки существует ещё одно разделение ссуд на три вида. Во -первых, кредиты с фиксированной процентной ставкой. Такая ставка подразумевает одну цену кредита на весь период пользования ссудой и обычно используется в связанных кредитах. Право выбора процентного периода может оставаться за заёмщиком. Когда в предоставлении кредита особо заинтересованы и кредитор, и заёмщик, но их оценки относительно ставок процента различны, в тексте соглашения предусматривают или сменную маржу, или дополнительное согласование цены кредита на последний период. Сменная маржа – это установление надбавки к базовой межбанковской ставке на первый период заимствования с последующим её изменением. В любом случае обязательно чёткое определение в кредитном соглашении размера и периода действия каждой сменной маржи на весь срок действия соглашения. Дополнительное согласование величины процентных ставок на последний период предусматривает изменение фиксированной ставки, а также согласование новой маржи к базовой ставке. В некоторых случаях допустим переход с фиксированной на плавающую ставку процента. Во -вторых, кредиты с плавающей ставкой, т. е. ставки постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках. Третий вид ссуды - кредиты со смешанной ставкой процента.

По форме погашения выделяют ссуды, погашаемые единовременно, через равные промежутки времени равными долями и неравномерными долями. Ссуды с рассрочкой платежа включают кредиты с равномерным и неравномерным периодическим погашением. Займы с равными периодами погашения равными долями используются в некоторых соглашениях по лизингу, большинстве видов связанных и в несвязанных кредитах. Специальные операции, как, например, лизинг, инжиниринг, а также ряд контрактов финансирования поставок машин и оборудования используют способ возврата основного долга неравными долями.

В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов является достаточно дискуссионным и не имеет общепризнанного решения. Предложенные схемы зачастую неудобны для применения на практике, так как одни и те же кредиты могут относиться к различным группам. В банковской деятельности зачастую невозможно выделить тот или иной вид кредита в «чистом виде » в соответствии с определённым критерием. Отсутствие в мировой практике единой классификации банковских кредитов отчасти можно объяснить тем, что распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, исторически выработанных способов предоставления и погашения ссуд.